幸福的兒 追問

2017-12-15 21:58

老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)，都需要做哪些結(jié)轉(zhuǎn)，有銷售進(jìn)項(xiàng)，有銷項(xiàng)

陳靜老師 解答

2017-12-15 22:01

你好!一、月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄  
1、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入  
借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入  
貸：本年利潤  
2、期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)  
借：本年利潤  
貸：管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用  
3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)  
借：本年利潤  
貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出  
4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)  
借：本年利潤  
貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加、所得稅  
 
二、哪些費(fèi)用要計(jì)提？ 
1、提取折舊費(fèi) 
借：管理費(fèi)用--折舊費(fèi) 
貸：累計(jì)折舊 
2、提取保險(xiǎn)費(fèi)（五險(xiǎn)） 
借：管理費(fèi)用--勞動保險(xiǎn)費(fèi) 
貸：其他應(yīng)付款--社保 
3、提取工資 
借：管...