DL 追問

2017-12-14 13:09

但是都沒有投資資本進(jìn)來，那這個資產(chǎn)先怎么做

鄒老師 解答

2017-12-14 13:11

你好，發(fā)生了什么業(yè)務(wù)就做相應(yīng)分錄，不一定涉及到資產(chǎn)的，你可能是發(fā)生費(fèi)用沒有支付

DL 追問

2017-12-14 13:18

@鄒老師:用現(xiàn)金支付的還只是用老板自己墊付出去的錢

鄒老師 解答

2017-12-14 13:20

你好，可能是公司現(xiàn)金支付，這個就涉及資產(chǎn)變動，如果是老板墊付通過其他應(yīng)付款核算，就不涉及資產(chǎn)了

DL 追問

2017-12-14 13:38

@鄒老師:這個怎么做，比方一些費(fèi)用都是老板私人墊付出去的錢，分錄怎么做，要先入一筆現(xiàn)金借款嗎

鄒老師 解答

2017-12-14 13:41

借；管理費(fèi)用等科目  貸；其他應(yīng)付款

DL 追問

2017-12-14 14:15

@鄒老師:但是這個人帳里已經(jīng)有掛其他應(yīng)收款科目了。那就做管理費(fèi)用，其他應(yīng)收款？還有費(fèi)用發(fā)票有很多全部都是住宿啊吃飯啊這些發(fā)票多還在開辦期該怎么做賬？

鄒老師 解答

2017-12-14 14:18

你好，之前掛賬 了其他應(yīng)收款，發(fā)生費(fèi)用就沖銷 
開辦期發(fā)生的費(fèi)用計入管理費(fèi)用開辦費(fèi)核算就是了

DL 追問

2017-12-14 14:21

@鄒老師:不是，我的意思是現(xiàn)在很多費(fèi)用發(fā)票都是一起的該怎么去整理然后分類做賬

鄒老師 解答

2017-12-14 14:25

你好，你需要根據(jù)發(fā)生費(fèi)用的發(fā)票內(nèi)容判斷應(yīng)當(dāng)計入什么明細(xì)科目核算

DL 追問

2017-12-14 14:47

@鄒老師:沒有業(yè)務(wù)發(fā)生，業(yè)務(wù)招待費(fèi)啊這些需要按那個規(guī)定比例稅前扣除嗎，匯算清繳的時候

鄒老師 解答

2017-12-14 14:48

你好，沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)全額調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額的

DL 追問

2017-12-14 14:50

@鄒老師:就是要交所得稅？

鄒老師 解答

2017-12-14 14:51

你好，如果你本來是盈利，是需要補(bǔ)交稅款的 
如果是虧損，調(diào)整之后應(yīng)納稅所得額還是負(fù)數(shù)，是不需要繳納的

DL 追問

2017-12-14 14:53

@鄒老師:沒有業(yè)務(wù)啊，11月第一個月報稅，只有做了一些銀行過賬的費(fèi)用，12月份得把那些所有的發(fā)票都做進(jìn)去啊，不然就沒用了。這些費(fèi)用發(fā)票怎么入賬好一點(diǎn)不知道了

鄒老師 解答

2017-12-14 14:54

你好，就是在12月份計入費(fèi)用賬務(wù)處理就是了

DL 追問

2017-12-14 14:56

@鄒老師:有很多發(fā)票都是餐費(fèi)住宿費(fèi)的，全部入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)？還是餐費(fèi)做一些到業(yè)務(wù)招待費(fèi)？

鄒老師 解答

2017-12-14 14:56

你好，都是計入開辦費(fèi)核算的

DL 追問

2017-12-14 15:00

@鄒老師:餐費(fèi)全部整理一起，住宿費(fèi)全部整理一起要寫報銷單的吧？再全部只做到一張憑證里可以嗎

鄒老師 解答

2017-12-14 15:01

你好，是的，可以這樣處理的

DL 追問

2017-12-14 15:08

@鄒老師:是寫報銷單還是寫付款憑證？

鄒老師 解答

2017-12-14 15:08

你好，是費(fèi)用報銷單

DL 追問

2017-12-14 15:10

@鄒老師:購貨的時候做賬是好幾張發(fā)票做一張記賬憑證，那入庫單也可以就寫一張上嗎，入庫的日期怎么寫？

鄒老師 解答

2017-12-14 15:11

你好，同一個供應(yīng)商的幾張發(fā)票可以寫一張入庫單，入庫日期就是你單位實(shí)際入庫的日期

DL 追問

2017-12-14 15:34

@鄒老師:從公司賬上打個個人然后賬目做到取現(xiàn)現(xiàn)金備用金了，要附張收款收據(jù)？這樣賬目處理其實(shí)是不合理的吧，怎么做好一點(diǎn)？

鄒老師 解答

2017-12-14 15:34

借；其他應(yīng)收款  貸；銀行存款 
就是銀行打款回單，不是做庫存現(xiàn)金處理，而是按借款處理的

DL 追問

2017-12-14 15:35

@鄒老師:但是這樣做是要還回公賬的，這個錢實(shí)際是給人的工資

鄒老師 解答

2017-12-14 15:36

你好，是先打給法人代表賬戶，然后用法人代表賬戶發(fā)放工資嗎

DL 追問

2017-12-14 15:37

@鄒老師:直接打給個人的，不是每個月都有的，就是一共有幾筆，所以我就當(dāng)取現(xiàn)做備用金了，是打給我自己的

鄒老師 解答

2017-12-14 15:40

你好，你需要按借款處理，計入其他應(yīng)收款科目核算

DL 追問

2017-12-14 15:54

@鄒老師:那我不是都做錯了，還有像我這里現(xiàn)金付出去的一個費(fèi)用有發(fā)票的記賬憑證后面除了這個發(fā)票還要附什么原始憑證？

鄒老師 解答

2017-12-14 15:55

你好，是的，錯誤了就需要做調(diào)整的 
需要發(fā)票，還需要對方開具的收款收據(jù)

DL 追問

2017-12-14 15:57

@鄒老師:稅務(wù)局的這種沒有收款收據(jù)啊，像扣稅的只有一張發(fā)票給我

鄒老師 解答

2017-12-14 16:00

你好，那這個應(yīng)當(dāng)是銀行扣款，不允許現(xiàn)金繳納的

DL 追問

2017-12-14 16:01

@鄒老師:是自己刷卡的，不是企業(yè)稅，是那種租賃稅啊這些

鄒老師 解答

2017-12-14 16:02

借；應(yīng)交稅費(fèi)   貸；其他應(yīng)付款 
然后公司付款給個人就是了

DL 追問

2017-12-14 17:50

@鄒老師:對公退回其他公司的款要附什么原始憑證？

鄒老師 解答

2017-12-14 17:51

你好，就是銀行退款回單

DL 追問

2017-12-14 18:04

@鄒老師:公司借給個人，個人還給公司，這些來往帳除了銀行回單還要寫什么嗎？

鄒老師 解答

2017-12-14 18:04

你好，有銀行回單就可以，當(dāng)然最好還有相關(guān)收據(jù)輔助

DL 追問

2017-12-15 11:09

@鄒老師:餐費(fèi)補(bǔ)貼住房補(bǔ)貼交通補(bǔ)貼通訊補(bǔ)貼哪幾個是可以并入工資稅前扣除的，不能稅前扣除的要怎么做賬

鄒老師 解答

2017-12-15 11:11

你好，這些都是需要并入工資薪金申報，申報了就可以扣除的

DL 追問

2017-12-15 11:16

@鄒老師:這些補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn)是什么，意思是不超過這個標(biāo)準(zhǔn)就可以稅前扣除？

鄒老師 解答

2017-12-15 11:17

你好，補(bǔ)貼是單位自己指定的，你通過了工資薪金申報了是可以扣除的