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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-12-13 23:12

您好,也只能建議暫估成本費用處理了。借:主營業(yè)務(wù)成本,貸;應(yīng)付賬款-暫估款。以后慢慢找發(fā)票來沖減這個暫估成本。

い太普通づ 追問

2017-12-13 23:32

那是全部都暫估呢還是怎么做,開發(fā)票的也能暫估成本嗎,如果以后找不回這么多發(fā)票怎么辦

王雁鳴老師 解答

2017-12-13 23:34

您好,一般情況下,根據(jù)公司情況進行暫估,當時沒有發(fā)票的,就可以暫估。如果以后找不到這么多發(fā)票的,在明年5月底之前就需要調(diào)整回來了。

い太普通づ 追問

2017-12-13 23:38

那豈不是很麻煩,如果以后收到發(fā)票了是做借:應(yīng)付賬款-暫估款,貸:主營業(yè)務(wù)成本嗎

王雁鳴老師 解答

2017-12-13 23:41

您好,如果以后來了發(fā)票后,可以根據(jù)發(fā)票金額,先借:主營業(yè)務(wù)成本,負數(shù),應(yīng)付賬款-暫估款,負數(shù)。再根據(jù)發(fā)票,借;主營業(yè)成本,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目。

い太普通づ 追問

2017-12-13 23:44

掛這個暫估是 一定要在明年5月前拿到發(fā)票嗎,最遲可以掛多久

王雁鳴老師 解答

2017-12-13 23:49

您好,不一定的,具體沒有時間限定的,但是如果明年5月底之前拿不到發(fā)票的,就需要調(diào)整今年利潤,交企業(yè)所得稅了。

い太普通づ 追問

2017-12-14 00:09

意思就是要在18年五月底之前拿到發(fā)票,不然就要調(diào)整利潤了對吧,如果在18年的1月或者2月拿到發(fā)票是要用到以前年度損益調(diào)整這個科目來做嗎,還是像您上述的方法來做

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 00:11

您好,對的。如果在明年拿到發(fā)票時,可以這樣處理,借;應(yīng)付賬款-暫估款,貸;現(xiàn)金或者銀行存款等科目??梢圆话瓷鲜龇咒洸僮髁恕?/p>

い太普通づ 追問

2017-12-14 00:16

如果拿不全發(fā)票,只拿了一部分,剩余部分調(diào)增利潤了,是只調(diào)表不調(diào)賬的對吧,這樣調(diào)整對以后我們看17年的財務(wù)報表有沒有影響呢,調(diào)增以后得利潤我們該何時繳納

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 00:18

您好,對的。調(diào)整以后,對看17年的財務(wù)報表是沒有影響的,如果需要沖回的,就需要即調(diào)表,又調(diào)整賬了。調(diào)增以后,按調(diào)增以后的利潤計算交企業(yè)所得稅。

い太普通づ 追問

2017-12-14 08:26

沖回是什么意思

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 08:43

您好,沖回的意思就是把原來的暫估,拿不回發(fā)票來的部分金額,進行紅沖處理,就是沖回。

い太普通づ 追問

2017-12-14 10:57

那調(diào)賬要怎么調(diào)啊,申報還需要申報財務(wù)報表嗎

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 10:59

您好,調(diào)賬時,根據(jù)沒要回發(fā)票的暫估金額,借:主營業(yè)務(wù)成本,負數(shù),應(yīng)付賬款-暫估款,負數(shù)。要財務(wù)報表的。

い太普通づ 追問

2017-12-14 14:08

18年調(diào)17年也是這樣調(diào)對嗎,需要反結(jié)賬之類的嗎,還是怎么弄

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 14:20

您好,17年收到暫估發(fā)票時,可以根據(jù)發(fā)票金額,先借:主營業(yè)務(wù)成本,負數(shù),應(yīng)付賬款-暫估款,負數(shù)。再根據(jù)發(fā)票,借;主營業(yè)成本,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目。  
18年收到暫估發(fā)票時,借;應(yīng)付賬款-暫估款,貸;現(xiàn)金或者銀行存款等科目。 
18年沖回不能收到發(fā)票的時候,借;應(yīng)付賬款-暫估款,貸;以前年度損益調(diào)整?;蛘撸瑁阂郧澳甓葥p益調(diào)整,負數(shù),借;應(yīng)付賬款-暫估款,負數(shù)。再借;利潤分配-未分配利潤,負數(shù),貸:以前年度損益調(diào)整,負數(shù)。

い太普通づ 追問

2017-12-14 14:29

就直接在18年這樣處理就可以了是嗎,也不用去調(diào)17年的賬

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 14:30

您好,是的沒錯。

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您好,也只能建議暫估成本費用處理了。借:主營業(yè)務(wù)成本,貸;應(yīng)付賬款-暫估款。以后慢慢找發(fā)票來沖減這個暫估成本。
2017-12-13 23:12:51
同學(xué)你好,如果你單位是小微企業(yè)的話可以選擇申請小微企業(yè)等優(yōu)惠,另外如果是甲供工程可以簡易計稅差額征收。以上是合理的享受稅收減免。其他方法的話就只有多找一點發(fā)票來沖成本了。
2020-05-06 15:18:41
您問的是所得稅季度預(yù)繳向少預(yù)繳部分企業(yè)所得稅稅款吧?還是?
2019-10-23 11:29:18
您好,也只能建議暫估成本費用處理了。借:主營業(yè)務(wù)成本,貸;應(yīng)付賬款-暫估款。以后慢慢找發(fā)票來沖減這個暫估成本。
2021-03-20 12:34:12
你好;? ? ? ? 表示你盈利了。? 你們 要預(yù)交稅費的 ; 你們成本費用 是否有沒有及時做賬的??
2022-09-21 16:55:19
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