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老師好，請(qǐng)問與合并報(bào)表內(nèi)關(guān)聯(lián)方只發(fā)生了一些往來(lái)款，這種情況下所得稅申報(bào)的《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》這個(gè)需要填嗎？關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)是指哪些內(nèi)容？
隨便陳情
于2023-05-08 14:35 發(fā)布 ??699次瀏覽
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星河老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
2023-05-08 14:42
老師好，請(qǐng)問與合并報(bào)表內(nèi)關(guān)聯(lián)方只發(fā)生了一些往來(lái)款，這種情況下所得稅申報(bào)的《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》這個(gè)需要填嗎？關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)是指哪些內(nèi)容？
答： 同學(xué) 往來(lái)款指的是借款嗎? 下列各方構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方： 1、該企業(yè)的母公司。 2、該企業(yè)的子公司。 3、與該企業(yè)受同一母公司控制的其他企業(yè)。 4、對(duì)該企業(yè)實(shí)施共同控制的投資方。 5、對(duì)該企業(yè)施加重大影響的投資方。 6、該企業(yè)的合營(yíng)企業(yè)。 7、該企業(yè)的聯(lián)營(yíng)企業(yè)。 8、該企業(yè)的主要投資者個(gè)人及與其關(guān)系密切的家庭成員。主要投資者個(gè)人，是指能夠控制、共同控制一個(gè)企業(yè)或者對(duì)一個(gè)企業(yè)施加重大影響的個(gè)人投資者。 9、該企業(yè)或其母公司的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員。關(guān)鍵管理人員，是指有權(quán)力并負(fù)責(zé)計(jì)劃、指揮和控制企業(yè)活動(dòng)的人員。 與主要投資者個(gè)人或關(guān)鍵管理人員關(guān)系密切的家庭成員，是指在處理與企業(yè)的交易時(shí)可能影響該個(gè)人或受該個(gè)人影響的家庭成員。 10、該企業(yè)主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業(yè)。 公司股東是關(guān)聯(lián)方，無(wú)論是從公司法還是從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)看，公司股東均屬于公司的關(guān)聯(lián)方。 （1）、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》，公司股東屬于關(guān)聯(lián)方中的“企業(yè)的主要投資者個(gè)人及與其關(guān)系密切的家庭成員”。 （2）、公司法第217條有明確定義：“關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。但是，國(guó)家控股的企業(yè)之間不僅因?yàn)橥車?guó)家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系?！?
老師好，舊公司退回的物料給新公司，因?yàn)椴幌胪鶃?lái)款，然后的話這個(gè)物料走營(yíng)業(yè)外收收入，那不是要交所得稅嗎？有怎么樣更好的方法嗎？我們是制造業(yè)公司！
答： 你好，是銷售廢舊物料給回收公司，現(xiàn)在又退回了嗎？?
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
集團(tuán)企業(yè)之間的往來(lái)款拆借涉不涉及到企業(yè)所得稅，債資比例的1/2適不適用集團(tuán)企業(yè)的往來(lái)款？
答： ，債資比例的1/2適用集團(tuán)企業(yè)的借款，就是需要所得稅前扣除的借款
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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