2463024587 追問

2017-12-13 12:37

哦，扣掉管理費后這筆款我們如何付給掛靠單位呢？

2463024587 追問

2017-12-13 12:38

可以先從公戶轉到法人卡，再從法人卡轉給對方私戶呢

鄒老師 解答

2017-12-13 13:20

你好，可以這樣操作（先從公戶轉到法人卡，再從法人卡轉給對方私戶）

2463024587 追問

2017-12-13 13:54

老師，我想問下核定征收所得稅時按開票收入預繳嗎

鄒老師 解答

2017-12-13 13:57

你好，按收入*核定利潤率*所得稅稅率計算的

2463024587 追問

2017-12-13 14:02

這個我知道，關鍵是收入是以開票收入嗎 
還是說不開票收入也要算上 
嚴格上說是只要確認納稅義務時間，就得納稅，但是好多企業(yè)只有開票才確認收入納稅 
所以建筑企業(yè)也可以這樣操作吧 
我之前接觸的是商貿企業(yè)，海運行業(yè)都是這么做

鄒老師 解答

2017-12-13 14:04

你好，是所有的收入，包括開票收入，也包括不開票收入的  
按規(guī)定建筑業(yè)收到工程款項就發(fā)生納稅義務的

2463024587 追問

2017-12-13 14:14

老師，如果掛靠方這部分款用法人卡導出，賬上掛法人的這筆款又如何一點點沖銷呢

鄒老師 解答

2017-12-13 14:19

你好，你是掛賬其他應收，其他應付？

2463024587 追問

2017-12-13 14:39

其他應收款

鄒老師 解答

2017-12-13 14:40

你好，你可以通過慢慢收回的方式沖銷

2463024587 追問

2017-12-13 14:44

老師，如果是一般納稅，開出去工程發(fā)票，貸方分錄是不是:工程結算，應交稅費～銷項稅 
 
是不是先通過工程結算科目入賬，然后再轉為主營業(yè)務收入呢

鄒老師 解答

2017-12-13 14:51

你好，是的，收款沒有開具發(fā)票通過工程結算核算，然后開具發(fā)票才確認收入的

2463024587 追問

2017-12-13 14:56

意思是開票分錄: 貸:主營業(yè)務收入，應交稅費～銷項稅 
是這樣嗎

鄒老師 解答

2017-12-13 15:02

你好，是的借；工程結算    貸:主營業(yè)務收入，應交稅費～銷項稅