我公司是運輸公司,2016年3月購進(二手車發(fā)票)貨車1輛5萬元,到2017年10月計提折舊35625元;2017年11月開出銷售普通發(fā)票4萬元,稅率3%,不含稅金額38834.95元,稅額1165.05元。按簡易辦法征收,減征稅額1%(679.61元)。怎樣記憑證?
啊娟
于2017-12-12 15:46 發(fā)布 ??953次瀏覽
- 送心意
方亮老師
職稱: 稅務師,會計師
2017-12-12 15:52
1、借:固定資產(chǎn)清理 50000-35625
借:累計折舊 35625
貸:固定資產(chǎn) 50000
2、借:銀行存款 40000
貸:固定資產(chǎn)清理 38834.95
貸:應交稅費-應交增值稅 1165.05
3、借:應交稅費-應交增值稅 679.61
貸:營業(yè)外收入 679.61
4、借:固定資產(chǎn)清理 38834.95-(50000-35625)
貸:營業(yè)外收入 38834.95-(50000-35625)
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您好,先結轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),借;固定資產(chǎn)清理,42647,累計折舊,19353,貸:固定資產(chǎn),62000。出售開票后,借;現(xiàn)金或者銀行存款,4萬元,貸;固定資產(chǎn)清理,38834.95,應交稅費-應交增值稅,776.7,應交稅費-應交增值稅(減免稅)388.35。
2018-01-07 14:52:33

1、借:固定資產(chǎn)清理 50000-35625
借:累計折舊 35625
貸:固定資產(chǎn) 50000
2、借:銀行存款 40000
貸:固定資產(chǎn)清理 38834.95
貸:應交稅費-應交增值稅 1165.05
3、借:應交稅費-應交增值稅 679.61
貸:營業(yè)外收入 679.61
4、借:固定資產(chǎn)清理 38834.95-(50000-35625)
貸:營業(yè)外收入 38834.95-(50000-35625)
2017-12-12 15:52:16

你好1如果你抵扣了進項稅就是按不含稅金額計提
2017-08-31 14:28:49

你好,進項可以抵扣,按哪個金額計提折舊=37876.11*(1-5%)
2020-07-29 16:03:43

您好,不知道是什么企業(yè),如果是一般納稅人,要以6000入賬價值,如果是小規(guī)模就是7020來折舊了。
折舊的金額按您們公司的折舊年限,折舊方法來計算。
2017-02-10 15:35:28
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