小熊餅干 追問(wèn)

2023-05-04 08:29

2022年政府補(bǔ)助收入10000元限定性收入，但2022年未發(fā)生不征稅支出。也就是10000萬(wàn)下來(lái)當(dāng)年并沒(méi)有使用。在填寫(xiě)2022年度匯算清繳年報(bào)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)掃描信息：1.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第8行第4列“不征稅收入-調(diào)減金額為10000元。2.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第24行第3列”不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用-調(diào)整金額為0元。3.根據(jù)文件規(guī)定，不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。您單位當(dāng)年度取得不征稅收入并進(jìn)行了納稅調(diào)減，請(qǐng)核實(shí)該筆不征稅收入在當(dāng)年度的費(fèi)用化支出是否按稅法規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。請(qǐng)問(wèn)這10000當(dāng)年并沒(méi)有使用，需不需要在當(dāng)年作納稅調(diào)減？

郭老師 解答

2023-05-04 08:34

你好，那你們單位做了輸入嗎？這種情況下不應(yīng)該做收入的
你還沒(méi)有支出，不要做政府補(bǔ)助收入

小熊餅干 追問(wèn)

2023-05-04 08:56

已經(jīng)做了收入了

小熊餅干 追問(wèn)

2023-05-04 08:57

如果不做收入，這10000應(yīng)該做在哪里？另外現(xiàn)在已經(jīng)做了收入了，匯算的時(shí)候報(bào)表怎么填？

郭老師 解答

2023-05-04 08:57

你別填寫(xiě)政府補(bǔ)助那一個(gè)，在納稅調(diào)整明細(xì)表收入類(lèi)其他填寫(xiě)賬載金額

小熊餅干 追問(wèn)

2023-05-04 15:31

這種情況不做收入的正確入賬方法應(yīng)該是怎么樣的？

郭老師 解答

2023-05-04 15:31

借銀行存款貸專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款。