單身的硬幣
于2023-04-27 10:48 發(fā)布 ??370次瀏覽
meizi老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2023-04-27 10:51
老師您好！新公司沒收入，企業(yè)所得稅年報(bào)要填研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除表嗎？填了沒抵扣可以累計(jì)到以后年度用嗎？
答： 需要填寫 可以累計(jì)的。
高新企業(yè)現(xiàn)在報(bào)2022年企業(yè)所得稅年報(bào)，2022年10月的研發(fā)費(fèi)用忘結(jié)轉(zhuǎn)了，怎么處理出現(xiàn)x下圖這個(gè)不再享受高企優(yōu)惠條件指的是什么
答： 你好；? ?你補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)；反結(jié)賬22年去結(jié)轉(zhuǎn)后；在去報(bào)? 高企； 你認(rèn)定了資格沒有??
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師 請(qǐng)問(wèn)一下我們22年申請(qǐng)的高企 22年企業(yè)所得稅年報(bào)的時(shí)候報(bào)了一部分工資為研發(fā)費(fèi)用 但是22年沒有享受加計(jì)扣除 專管員問(wèn)給專管員怎么解釋合適呢
答： 對(duì)于將部分工資申報(bào)為研發(fā)費(fèi)用，但未享受加計(jì)扣除的情況，可以這樣解釋： 1.政策規(guī)定：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例，企業(yè)從事研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的工資薪金支出，未形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照工資薪金總額的150%在稅前扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的150%在稅前攤銷。對(duì)于符合相關(guān)政策和規(guī)定的研發(fā)費(fèi)用，企業(yè)可以享受加計(jì)扣除的優(yōu)惠政策。 2.情況說(shuō)明：由于貴公司22年度的企業(yè)所得稅年報(bào)中，已將部分工資申報(bào)為研發(fā)費(fèi)用，但實(shí)際未享受加計(jì)扣除政策，可能是由于以下原因?qū)е碌模篴. 企業(yè)未能正確理解政策規(guī)定，誤將部分不符合條件的工資申報(bào)為研發(fā)費(fèi)用；b. 企業(yè)在申報(bào)研發(fā)費(fèi)用時(shí)，未提供完整的資料或未按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求準(zhǔn)確填寫申報(bào)表；c. 稅務(wù)機(jī)關(guān)審核不通過(guò)或其他不可抗力因素導(dǎo)致企業(yè)未能享受加計(jì)扣除政策。 3.處理建議：建議貴公司將相關(guān)資料準(zhǔn)備齊全，并前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核實(shí)和更正。如果確實(shí)符合加計(jì)扣除政策規(guī)定，可以按照規(guī)定進(jìn)行更正申報(bào)并享受相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。同時(shí)，貴公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，確保未來(lái)年度符合相關(guān)政策規(guī)定，充分享受稅收優(yōu)惠政策。
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;)
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