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送心意

方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2017-12-09 22:59

實(shí)發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅-社保和公積金。

嗯 追問

2017-12-09 23:44

我是說記賬憑證上面的金額怎么跟下面表格的金額不一樣

方亮老師 解答

2017-12-10 13:13

計(jì)提時(shí)必須按照應(yīng)發(fā)工資計(jì)提，個(gè)稅、社保、公積金需要單獨(dú)反映，您參考一下： 
1、計(jì)提工資： 
借：管理費(fèi)用等 
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 
2、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的社保和公積金: 
借：管理費(fèi)用等 
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 
3、發(fā)放工資： 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款 
貸：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
4、繳納社保和公積金： 
借：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 
借：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分） 
貸：銀行存款 
5、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和公積金，如果先扣繳后支付計(jì)入其他應(yīng)付款科目，如果先支付后扣繳計(jì)入其他應(yīng)收款科目。

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相關(guān)問題討論
多發(fā)了20元，補(bǔ)計(jì)提20元工資
2020-05-09 16:45:04
你好！ 計(jì)提工資，附件是工資表（員工沒有簽名） 次月發(fā)工資，附件是工資表（需要員工簽字確認(rèn)）
2020-03-05 15:10:36
您好，計(jì)提的時(shí)候，是應(yīng)發(fā)工資
2019-11-25 15:41:32
需要計(jì)提，這個(gè)按權(quán)責(zé)發(fā)生制做，不管你們發(fā)不發(fā)，按月計(jì)提
2019-10-08 09:23:23
是的 需要做工資表，你好計(jì)提的
2019-08-29 15:37:46
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