Jain 追問(wèn)

2017-12-09 15:24

申報(bào)增值稅比實(shí)際多交了   是不是得補(bǔ)提，  借：營(yíng)業(yè)稅金及附加   貸  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

鄒老師 解答

2017-12-09 15:25

你好，不是的，增值稅是不通過(guò)稅金及附加科目核算的 
需要不確認(rèn)增值稅 
借；應(yīng)收賬款 等科目   貸； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  0.06

Jain 追問(wèn)

2017-12-09 16:03

請(qǐng)問(wèn) 為什么有人說(shuō)是   借：營(yíng)業(yè)稅金及附加   貸  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

鄒老師 解答

2017-12-09 16:04

你好，這樣的分錄是不對(duì)，增值稅是不通過(guò)稅金及附加計(jì)提的

Jain 追問(wèn)

2017-12-09 16:14

老師 增值稅已經(jīng)繳納了   多繳了0.06  怎么還是借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款

鄒老師 解答

2017-12-09 16:15

繳稅分錄是   借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款  0.06 
調(diào)整分錄是  借；應(yīng)收賬款 等科目 貸； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.06