侯時小 追問

2017-12-08 16:41

掛賬打錯字那個不應(yīng)該是部字

鄒老師 解答

2017-12-08 17:07

掛賬時  借；應(yīng)收賬款  貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費 
還款是借；庫存現(xiàn)金  貸；應(yīng)收賬款  這樣才是的

侯時小 追問

2017-12-08 17:33

@鄒老師:住院部是預(yù)收款的哦，每個月查詢系統(tǒng)統(tǒng)計營業(yè)收入的時候就是  借預(yù)收  貸主營業(yè)務(wù)收入的哦，掛賬的時候還是貸放是主營業(yè)務(wù)收入？

鄒老師 解答

2017-12-08 17:36

你好，是不是先收費，計入了預(yù)收賬款，然后確認收入沖銷了預(yù)收賬款，同時做貸方主營業(yè)務(wù)收入

侯時小 追問

2017-12-08 17:40

@鄒老師:是的先收預(yù)收金額  然后發(fā)生費用就沖預(yù)收多的退 少 的就掛賬，比如預(yù)交了1000元然后截至到11月底發(fā)生金額是1200 元，系統(tǒng)查詢的營業(yè)收入顯示的金額是1200元  如果報表是怎么入這個賬的呢

鄒老師 解答

2017-12-08 17:41

你好，掛賬預(yù)收賬款借方200，確認收入1200

侯時小 追問

2017-12-08 17:45

@鄒老師:借庫存現(xiàn)金  1000  貸預(yù)收款1000     然后收入的時候 借預(yù)收款 1200  貸主營業(yè)務(wù)收入1200  然后掛賬的時候  借預(yù)收200  貸應(yīng)收賬款   200 這樣對嗎？

鄒老師 解答

2017-12-08 19:03

借庫存現(xiàn)金 1000 貸預(yù)收款1000 
 然后收入的時候 借預(yù)收款 1200 貸主營業(yè)務(wù)收入1200  
只需要做這兩筆分錄，然后預(yù)收賬款余額借方200也就是應(yīng)收未收到 款項，不需要針對這個再做分錄的