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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2017-12-08 10:26

您好!是這樣的,你這個費用用在免稅里面的有多少比例,在11月抵扣的時候就轉(zhuǎn)出多少比例。

煙花雨 追問

2017-12-08 10:32

老師我要按費用發(fā)生月的收入比例計算轉(zhuǎn)出數(shù)還是取得發(fā)票月份的收入比例計算轉(zhuǎn)出數(shù)?

宋生老師 解答

2017-12-08 10:34

您好!是這樣的,你不是按收入來計算,比如你買了10個蘋果100塊錢,然后給員工吃了2個,銷售了8個,那么你就應該轉(zhuǎn)出2個蘋果的進項稅20*0.17=3.4元,可以抵扣的金額是80*0.17,明白了嗎。跟你的收入沒關(guān)系。

煙花雨 追問

2017-12-08 10:43

老師我們銷售的是蘋果和大蒜,費用是共同發(fā)生無法區(qū)分的,蘋果是應稅的,大蒜是免稅的,取得專票大蒜的那部分銷售費用是不能抵扣需要按蘋果和大蒜收入的比例計算轉(zhuǎn)出的,我想問轉(zhuǎn)出時按發(fā)生費用月份的收入比例轉(zhuǎn)出還是按收到發(fā)票月份的收入比例轉(zhuǎn)出?

宋生老師 解答

2017-12-08 10:50

您好!你要說月份,是你賣出去的時候轉(zhuǎn)出,就是你確定不能抵扣的時候轉(zhuǎn)出

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相關(guān)問題討論
您好!是這樣的,你這個費用用在免稅里面的有多少比例,在11月抵扣的時候就轉(zhuǎn)出多少比例。
2017-12-08 10:26:57
只計算征稅的部分,免稅的不計算。
2017-08-22 08:08:18
1、支付款項時: 借:管理費用等 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:銀行存款 2、按照比例轉(zhuǎn)出不得抵扣的金額: 借:管理費用等 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
2017-09-12 14:43:17
借;應收賬款——xx公司 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 這樣就可以了
2016-06-01 16:27:20
你好,對的,不需要考慮免稅部分
2018-01-04 15:25:21
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