蔚 追問

2017-12-07 17:39

全額抵扣怎么做會計(jì)分錄？

鄒老師 解答

2017-12-07 17:40

按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

蔚 追問

2017-12-07 17:41

購買稅控盤時(shí)：   借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)  200                        貸：現(xiàn)金  200 
 
 
 
 
抵稅時(shí)：          借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款  200 
                        貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)     200？

鄒老師 解答

2017-12-07 17:42

你好，一般納稅人減免借方計(jì)入減免 稅額三級明細(xì)，小規(guī)模就是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅二級明細(xì)的