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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計(jì)師

2017-12-07 16:57

您好，請參考以下內(nèi)容，謝謝。 
1.計(jì)提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

紅玉 追問

2017-12-07 17:02

王老師，如果按照怎樣做分錄，資產(chǎn)負(fù)債表填到哪里呢？

紅玉 追問

2017-12-07 17:02

個人所得稅

王雁鳴老師 解答

2017-12-07 17:02

您好，11月的資產(chǎn)負(fù)債表填寫到應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目里。

紅玉 追問

2017-12-07 17:05

王老師，銀行存款就對不上

王雁鳴老師 解答

2017-12-07 17:13

您好，不會的啊，12月才會交個人所得稅啊。

比如說，11月份發(fā)的工資是10月份的，代扣代繳的個人所得稅是12月5日扣交的。做賬做的是11月份的，個人所得稅扣到12月份了，怎么做科目呢？
知識擴(kuò)展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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相關(guān)問題討論
你好，就是個人所得稅
2017-05-15 09:31:08
你好，是通過應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅
2017-11-08 15:51:53
您好 發(fā)工資時代扣代繳的員工個人所得稅應(yīng)該通過應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅科目核算
2019-01-16 14:59:55
這是屬于應(yīng)付職工薪酬 里面的一部分的
2020-04-24 20:01:05
計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個稅
2019-07-19 17:14:21
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