、 追問

2023-04-14 15:45

老師那我怎么計提企業(yè)所得稅呢

江老師 解答

2023-04-14 15:48

借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅

、 追問

2023-04-14 15:51

老師那怎么算企業(yè)所得稅“是收入-成本-費用*5%嗎？計提的其它稅費不需要減吧

江老師 解答

2023-04-14 15:54

在季度申報時，按利潤總額計算企業(yè)所得稅。在應(yīng)納稅所得額大于0，小于300萬元情況下，2023年按5%的實際企業(yè)所得稅稅負(fù)率計算所得稅（應(yīng)納稅所得額減按20%計算，再乘以25%計算應(yīng)納稅額）

、 追問

2023-04-14 15:57

老師收入有專票我憑證應(yīng)該是做對了的怎么最后報表顯示的收入居然是增值稅

、 追問

2023-04-14 15:59

老師利息收入怎么做月末怎么處理

江老師 解答

2023-04-14 15:59

那應(yīng)是你們定義財務(wù)報表的公式錯誤

、 追問

2023-04-14 16:03

老師你看看我寫的對不對借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入  貸應(yīng)交稅費增值稅小規(guī)模

江老師 解答

2023-04-14 16:13

借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
這個是小規(guī)模納稅人的分錄

、 追問

2023-04-14 16:25

老師成本怎么做？月底結(jié)轉(zhuǎn)怎么做

江老師 解答

2023-04-14 16:26

你們是什么類型的企業(yè)，不同的企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)可能不同的。

、 追問

2023-04-14 16:28

是酒廠制造出售這一類的

江老師 解答

2023-04-14 16:31

一、你們的生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)是用批量法計算成本。
1、領(lǐng)用原材料，分錄是：
借：生產(chǎn)成本——直接材料
貸：原材料
2、發(fā)生人工成本時，分錄是：
借：生產(chǎn)成本——直接人工
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
3、生產(chǎn)制造費用，分錄是：
借：制造費用
貸：應(yīng)付賬款等科目
二、結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品的成本
借：庫存商品
貸：生產(chǎn)成本
需要做表《生產(chǎn)成本計算表》，結(jié)轉(zhuǎn)分配成本

、 追問

2023-04-14 16:33

月末增值稅怎么處理呢

江老師 解答

2023-04-14 16:35

一、是需要交稅的狀態(tài)，還是不需要交增值稅的狀態(tài)，月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄不同

、 追問

2023-04-14 16:37

需要繳納增值稅的

江老師 解答

2023-04-14 16:39

1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

、 追問

2023-04-14 17:10

老師沒有進(jìn)項稅啊小規(guī)模不能抵扣

、 追問

2023-04-14 17:11

按照這個填完結(jié)轉(zhuǎn)提示不對

、 追問

2023-04-14 17:15

借、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

江老師 解答

2023-04-15 08:56

沒有進(jìn)項稅抵扣小規(guī)模納稅人，不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。直接用“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目進(jìn)行核算處理。