金秋麥 追問(wèn)

2023-04-08 21:48

自產(chǎn)自銷(xiāo)是免稅的，購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)要交所得稅呀，就想問(wèn)下期間費(fèi)用要怎么分配合適，是按銷(xiāo)售額比例分，還是平均分，

郭老師 解答

2023-04-08 21:50

你好，印花稅是你肯定能分開(kāi)來(lái)的
自產(chǎn)自銷(xiāo)的不交


期間費(fèi)用你直接做期間費(fèi)用就可以了，不用分，
做管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用就是了，他說(shuō)這個(gè)不需要分成本

金秋麥 追問(wèn)

2023-04-08 22:19

哦，可能是我說(shuō)得不清楚，我打個(gè)比方，我自產(chǎn)自銷(xiāo)銷(xiāo)售的毛利是10萬(wàn)，購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)這塊這塊的毛利是20萬(wàn)，期間費(fèi)用總計(jì)是3萬(wàn)，如果不分，那我要怎么上交所得稅，如果單放在一個(gè)地方肯定是不合理的，全部放購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的話這塊的話，做為公司這方，肯定是樂(lè)意的，但稅務(wù)局肯定是不樂(lè)意的，因?yàn)?0-3=17，利潤(rùn)減少了，少交了稅，但如果全部放在自產(chǎn)自銷(xiāo)售這塊的話，這塊免稅，那公司就多交了所得稅，公司就不樂(lè)意啦，我就是想問(wèn)，這3萬(wàn)塊在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)怎么分配比較合理，賬要怎么做才能清晰

郭老師 解答

2023-04-08 23:21

按銷(xiāo)售額的來(lái)
免稅銷(xiāo)售額/總銷(xiāo)售額*費(fèi)用