我單位是工業(yè)企業(yè)本月有內(nèi)銷稅額是235370.08元，進(jìn)項(xiàng)稅額是234066.69元，本月外銷收入是99652.5元，我們外銷是4%免抵退99652.5*4%=3986.1做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。還有99652.5*13%=12954.83是退稅的（是這樣理解嗎）可以用外銷這個退稅抵減內(nèi)銷的納稅嗎，具體怎么做呢

答： 1、（1）當(dāng)期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額＝99652.5*4%=3986.1元 　　（2）當(dāng)期應(yīng)納稅額＝235370.08－（234066.69－3986.1）＝5289.49元，計(jì)算出的結(jié)果是負(fù)數(shù)才退稅，是正數(shù)不退稅。 2、可以用外銷這個退稅抵減內(nèi)銷的納稅，把您的郵箱告訴老師，老師給您發(fā)送資料。

是生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 然后你想說明什么啊，同學(xué)

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

生產(chǎn)型出口企業(yè) 免稅購進(jìn)原材料價(jià)格，我取得了專票，有進(jìn)項(xiàng)稅，那這個免抵退稅額抵減額就是0？實(shí)行免抵退，還要不要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

答： 你好，需要把免稅購進(jìn)原材料取得的專票進(jìn)項(xiàng)稅做轉(zhuǎn)出處理。