玲 追問

2017-12-02 11:39

已經(jīng)抵扣了這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額的情況下，一張油費(fèi)和一個(gè)固定資產(chǎn)的發(fā)票，怎么來分錄呢

李愛文老師 解答

2017-12-02 11:41

一、油費(fèi)的原來計(jì)入哪個(gè)科目的，這個(gè)就是將這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出計(jì)入哪個(gè)科目 
二、固定資產(chǎn) 
借：固定資產(chǎn) 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

玲 追問

2017-12-02 11:59

如果借方又做了固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)的原值不等于增加了一個(gè)稅額了嗎

李愛文老師 解答

2017-12-02 13:13

是的，步定是增加固定資產(chǎn)原值

玲 追問

2017-12-02 13:42

那增加固定資產(chǎn)原值的話那么之前已經(jīng)提的折舊怎么辦，現(xiàn)在直接在那個(gè)固定資產(chǎn)上增加稅額，之后折舊就按增加后的計(jì)提是嗎，那么之前已經(jīng)計(jì)提的怎么辦呢

李愛文老師 解答

2017-12-02 13:57

只能重新按新的原值計(jì)提折舊

玲 追問

2017-12-02 15:11

老師，如果其中一張油票我們跟本沒拿到發(fā)票，之前就認(rèn)證了，然后這次進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄呢

李愛文老師 解答

2017-12-02 15:14

以前是如何進(jìn)行賬務(wù)處理的，認(rèn)證時(shí)的賬務(wù)處理

玲 追問

2017-12-02 15:37

以前正常做的  借管理費(fèi)用-油費(fèi)  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸：庫存現(xiàn)金 之前做沒有取得發(fā)票，后來對(duì)方說作廢了，不給我們了，那么我進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出時(shí)現(xiàn)在該怎么做分錄呢

李愛文老師 解答

2017-12-02 16:40

借：管理費(fèi)用——油費(fèi)  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

玲 追問

2017-12-02 20:35

老師我都沒拿到票然后做成管理費(fèi)用。這樣合適嗎

李愛文老師 解答

2017-12-02 20:41

這個(gè)屬于無票的費(fèi)用，在企業(yè)所得稅屬于調(diào)增事項(xiàng)，補(bǔ)交企業(yè)所得稅