羅達 追問

2017-12-01 11:43

如果可以這樣的話，會計分錄要怎么做呢？還有我在轉(zhuǎn)還股東的時候，直接轉(zhuǎn)除去五險一金跟個稅的那個款就可以了吧？

宋生老師 解答

2017-12-01 11:45

您好!是的。實際上相當(dāng)于公司借錢來支付了 
1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
其他應(yīng)付款-股東。 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款

羅達 追問

2017-12-01 14:21

老師，社保不是交當(dāng)月的么？還用計提？

宋生老師 解答

2017-12-01 14:24

您好！不是每個地方都 是扣當(dāng)月的啊。這個每個地方有差異

羅達 追問

2017-12-01 14:24

發(fā)工資時，分錄不應(yīng)該是:借:應(yīng)付職工薪酬(工資)；貸:銀行存款     應(yīng)交稅費(個稅)   其它應(yīng)付款社保(個人部分)

宋生老師 解答

2017-12-01 14:27

你好！這個沒有規(guī)定必須應(yīng)該怎么樣，你那樣也是可以的。關(guān)鍵是要表達出這個意思。你的是一次全額計入到應(yīng)付職工薪酬，我這個分開了個人而已

羅達 追問

2017-12-01 14:45

@宋老師:老師，那社保公積金是要歸到管理費用還是應(yīng)付職工薪酬，我看網(wǎng)上兩種說法都有

宋生老師 解答

2017-12-01 14:46

您好！是這樣的，是借方管理費用 貸方應(yīng)付職工薪酬    你看第二個分錄