熊貓公主 追問

2017-11-30 14:06

王老師：是這樣的，公司10月份進來一臺設備，供應商發(fā)票未開，暫估入賬時借：庫存商品15萬，貸：應付賬款15萬，月末結轉銷售成本時借：主營業(yè)務成本15萬，貸：庫存商品15萬，11月初沖回時借應付賬款15萬，貸：庫存商品15萬。但是11月末取得了發(fā)票，不含稅價是16萬，款已付，我是借：庫存商品16萬，應交稅費-進項稅額2.72萬，貸：銀行存款18.72萬，但是我10月末已經(jīng)結轉了銷售成本15萬，那么現(xiàn)在庫存商品多的這1萬怎么辦？

王雁鳴老師 解答

2017-11-30 14:10

您好，可以直接再將這1萬元，調整入主營業(yè)務成本即可，借：主營業(yè)務成本，1萬元，貸：庫存商品，1萬元。

熊貓公主 追問

2017-11-30 14:15

王老師：如果延續(xù)以上問題，假如取得設備的進項專票不含稅價（庫存商品入賬價）只有14萬怎么處理呢？謝謝老師！

王雁鳴老師 解答

2017-11-30 14:17

您好，以上分錄不變，再從主營業(yè)務成本調整回庫存商品1萬元，借：主營業(yè)務成本，負數(shù)1萬元，貸：庫存商品，負數(shù)1萬元。