七七 追問

2017-11-30 08:50

那不需要做帳嗎？

鄒老師 解答

2017-11-30 08:50

你好，不需要做 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的賬務(wù)處理
其他發(fā)生了什么業(yè)務(wù)還是需要做相應(yīng)賬務(wù)處理

七七 追問

2017-11-30 08:58

不用做退稅的業(yè)務(wù)嗎？分錄怎么做？

鄒老師 解答

2017-11-30 08:59

你好，你單位是出口退稅企業(yè)嗎

七七 追問

2017-11-30 09:24

是出口退稅的

鄒老師 解答

2017-11-30 09:25

借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬）
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 
  （金額等于免抵稅額）
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 
    （金額等于免抵退稅額）