成潔然 追問(wèn)

2017-11-29 16:20

老師，您好！我們餐廳收入分別有：廚房(熱菜、涼菜)、水吧(酒、飲料(現(xiàn)成的和自制的)、吧臺(tái)小吃)、樓面(茶位費(fèi)、紙巾、打包盒)等收入，每天基本采購(gòu)如下：廚房(肉、菜、魚)(備注：若倉(cāng)庫(kù)無(wú)調(diào)料、米、油，也會(huì)及時(shí)采購(gòu))，水吧(水果)(若倉(cāng)庫(kù)無(wú)酒、現(xiàn)成飲料，也會(huì)及時(shí)采購(gòu))。 
請(qǐng)問(wèn)： 
1.廚房每天采購(gòu)的肉、菜、魚，會(huì)計(jì)分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-原料 貸：庫(kù)存現(xiàn)金； 
2.水吧每天采購(gòu)的水果(用于調(diào)制飲料或吧臺(tái)小吃的)、酒、飲料等，都是借：庫(kù)存商品 貸：庫(kù)存現(xiàn)金； 
以上兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄，對(duì)嗎？ 
3.紙巾，打包盒這些是要收客人錢的，從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用出庫(kù)，以及銷售，會(huì)計(jì)分錄分別如何寫？

鄒老師 解答

2017-11-29 16:21

你好，采購(gòu)需要計(jì)入庫(kù)存商品，領(lǐng)用了才可以計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的 
從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用出庫(kù)，以及銷售，會(huì)計(jì)分錄 
借；庫(kù)存商品  貸；銀行存款等科目 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸；庫(kù)存商品

成潔然 追問(wèn)

2017-11-29 16:27

請(qǐng)問(wèn)：水吧，有酒、現(xiàn)成的飲料、自制的飲料及吧臺(tái)小吃(沙拉之類的)，以上主營(yíng)業(yè)務(wù)成本明細(xì)科目，均可以寫成：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-酒水成本嗎？(吧臺(tái)小吃屬不屬于酒水？？)

鄒老師 解答

2017-11-29 16:27

你好，可以的 
小吃的需要另外設(shè)置成本明細(xì)的

成潔然 追問(wèn)

2017-11-29 16:31

菜，肉，魚及水吧，每天廚房和水吧要用的東西，基本采購(gòu)回來(lái)直接送到廚房或水吧了，基本不進(jìn)倉(cāng)庫(kù)了，這些還要先由倉(cāng)庫(kù)先寫入庫(kù)單，再出庫(kù)嗎？除了大批量采購(gòu)調(diào)料、飲料、酒水，這些直接入倉(cāng)庫(kù)，領(lǐng)用時(shí)，再寫出庫(kù)單，目前，我們公司的情況，之前公司有討論過(guò)這個(gè)問(wèn)題，直接領(lǐng)用，未入倉(cāng)庫(kù)的，還要不要寫了入庫(kù)單，再寫個(gè)出庫(kù)單，只是后面沒(méi)下文了，直接領(lǐng)用的，大家都沒(méi)有寫出入庫(kù)單。

鄒老師 解答

2017-11-29 16:33

你好，還是需要先做入庫(kù)，然后根據(jù)領(lǐng)用數(shù)量做出庫(kù)，計(jì)入成本核算

成潔然 追問(wèn)

2017-11-29 16:34

之前聽(tīng)說(shuō)什么直撥單？直撥單，是怎么用的？請(qǐng)問(wèn)

鄒老師 解答

2017-11-29 16:35

你好，直撥單也是需要先入庫(kù)，然后領(lǐng)用的