小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%,銷售的軟件產(chǎn)品,不適用增值稅即征即退政策

同學(xué)你好 對的 是這樣

非嵌入式軟件產(chǎn)品即征即退稅額計算方法 對于增值稅一般納稅人銷售自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品（非嵌入式），或進(jìn)口軟件產(chǎn)品本地化改造后對外銷售的軟件產(chǎn)品（非嵌入式） ： 計算當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項稅額 公式：當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項稅額 = 當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額 × 適用稅率（現(xiàn)行稅率通常為 13% ） 舉例：若某企業(yè)當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額為 100 萬元，則當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項稅額 = 100×13% = 13 萬元 計算當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額 公式：當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項稅額 - 當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項稅額 舉例：若上述企業(yè)當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項稅額為 5 萬元，則當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額 = 13 - 5 = 8 萬元 計算即征即退稅額 公式：即征即退稅額 = 當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額 - 當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額 ×3% 舉例：繼續(xù)以上述企業(yè)為例，即征即退稅額 = 8 - 100×3% = 5 萬元 嵌入式軟件產(chǎn)品即征即退稅額計算方法 計算當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額 公式：當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額 = 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額合計 - 當(dāng)期計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額 確定計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額的順序： 按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定； 若沒有，則按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定； 若還沒有，則按計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計稅價格計算確定，計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計稅價格 = 計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本 ×（1 %2B 10%）。 舉例：某企業(yè)當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額合計為 150 萬元，經(jīng)確定計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額為 50 萬元，則當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額 = 150 - 50 = 100 萬元 計算當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額 公式：當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額 = 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額 × 適用稅率（現(xiàn)行稅率通常為 13% ） 舉例：以上述企業(yè)為例，當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額 = 100×13% = 13 萬元 計算當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額 公式：當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額 - 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項稅額 舉例：若該企業(yè)當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項稅額為 6 萬元，則當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額 = 13 - 6 = 7 萬元 計算即征即退稅額 公式：即征即退稅額 = 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額 - 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額 ×3% 舉例：繼續(xù)以上述企業(yè)為例，即征即退稅額 = 7 - 100×3% = 4 萬元

你好！ 那就沒有退稅了。

即征即退：符合即征即退條件的銷項稅額-符合條件的進(jìn)項稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額*0.03 就是即征即退的退稅額。你算的應(yīng)該是沒有問題的。