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金蝶的成本核算的大致流程： 1、審核所有出庫(kù)、入庫(kù)、調(diào)撥、組裝單據(jù)，建議所有倉(cāng)庫(kù)單據(jù)都未生成憑證。 2、檢查是否所有外購(gòu)入庫(kù)單都已生成發(fā)票，并審核勾稽。 3、外購(gòu)入庫(kù)核算。 4、估價(jià)入庫(kù)，更新無(wú)單價(jià)單據(jù)，即所有原材料的實(shí)倉(cāng)入庫(kù)都需要有入庫(kù)單價(jià)。 5、材料出庫(kù)核算。（最好核算兩次） 6、實(shí)際成本核算（投入、產(chǎn)出、在制、費(fèi)用分?jǐn)偟鹊奶幚恚?7、產(chǎn)成品出庫(kù)核算。（最好核算兩次） 8、生成憑證。

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在賬務(wù)上。如果該固定資產(chǎn)達(dá)到可使用狀態(tài)，就需要從在建工程科目轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)科目。然后根據(jù)它的使用年限，去掉凈殘值，計(jì)舊折舊

https://lvshi.sogou.com/article/detail/7PCNXDKJQXQW.html 您好，工業(yè)企業(yè)成本核算步驟（僅供參考） 1、掌握一定的成本核算知識(shí)，了解成本核算的基本步驟。 2、了解要核算對(duì)象的生產(chǎn)過(guò)程，掌握它的工藝流程。 3、建立一定的與其相對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品核算模式，科學(xué)的、按步驟核算產(chǎn)品成本。 4、科學(xué)的核算產(chǎn)品原材料定額、工資定額、工時(shí)定額，合理的分配費(fèi)用。 5、隨時(shí)掌握原材料市場(chǎng)行情，有降低材料成本的控制辦法。 6、建立目標(biāo)成本考核機(jī)制。嚴(yán)格的控制生產(chǎn)成本。 其他具體的，必須根據(jù)你們企業(yè)的具體的情況而定。 主要的成本核算報(bào)表有：原材料分配表、費(fèi)用分配表、單位成本表、總成本表等。 在企業(yè)的成本核算中使用的報(bào)表，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)的特性，和自己設(shè)計(jì)，選定的方式確定。 分錄 一、工業(yè)企業(yè)成本核算過(guò)程 （一）歸集分配要素費(fèi)用。 指：生產(chǎn)領(lǐng)用原材料（領(lǐng)料單）、工人工資及福利費(fèi)（工資表）、折舊（折舊表）等等等等。 1、材料費(fèi) （1）直接耗用的材料： 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品 借：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-某車間 借：制造費(fèi)用 貸：原材料-某材料 （2）共耗材料 分配率=共耗材料費(fèi)/分配標(biāo)準(zhǔn) 分配標(biāo)準(zhǔn)通常選用定額消耗量。 分配后做上述相同分錄。 2、人工費(fèi) （1）工資 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品 借：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-某車間 借：制造費(fèi)用 貸：應(yīng)付工資 如果工人做兩種以上產(chǎn)品，則 分配率=生產(chǎn)工人工資/分配標(biāo)準(zhǔn) 分配標(biāo)準(zhǔn)通常選用生產(chǎn)工時(shí) （2）福利費(fèi) 工資的14%。計(jì)算與分錄同上。 3、其他要素費(fèi)用分配的會(huì)計(jì)分錄，如計(jì)提折舊、車間發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)等。 （二）歸集分配各項(xiàng)間接費(fèi)用 1、輔助生產(chǎn)費(fèi)用 將第一步驟中記入“生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本”賬戶的成本進(jìn)行歸集，將總額按受益對(duì)象分配至相應(yīng)的賬戶中。 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品（如果受益對(duì)象為產(chǎn)品的話） 借：制造費(fèi)用 貸：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-某車間 需要說(shuō)明的是，在企業(yè)只有一個(gè)輔助生產(chǎn)車間的時(shí)候只需這樣即可。當(dāng)企業(yè)有兩個(gè)以上輔助生產(chǎn)車間的時(shí)候，則必須選擇直接分配法、交互分配法、代數(shù)分配法等等方法進(jìn)行分配后再做賬務(wù)處理。此略。 2、基本車間的制造費(fèi)用。 首先歸集凡是記入“制造費(fèi)用”賬戶的所有總額。 當(dāng)車間有兩種以上產(chǎn)品的時(shí)候： 分配率=制造費(fèi)用總額/分配標(biāo)準(zhǔn) 分配標(biāo)準(zhǔn)通常選用生產(chǎn)工時(shí)或機(jī)器工時(shí) 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品 貸：制造費(fèi)用 （三）歸集分配“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本。 先將記入“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品”賬戶的所有金額進(jìn)行歸集，然后選擇一定的方法，月末結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品。 借：產(chǎn)成品-某產(chǎn)品 貸：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品 二、月末計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)涉及的分錄 1、計(jì)提福利費(fèi)，按工資總額的14%提取 借：管理費(fèi)用（或制造費(fèi)用等）--福利費(fèi) 貸：應(yīng)付福利費(fèi) 2、計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)，按工資總額的1.5%提取 借：管理費(fèi)用（或制造費(fèi)用等）--職工教育費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款--職工教育經(jīng)費(fèi) 3、工資分配 借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付工資 4、計(jì)提折舊 借：管理費(fèi)用（或制造費(fèi)用等）--折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊 5、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn) 6、結(jié)轉(zhuǎn)成本支出 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出 7、結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用 借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用 8、結(jié)轉(zhuǎn)稅金 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 9、季度（或月）結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅