
企業(yè)(一般納稅人),生產軍工產品也生產民用產品,10月份銷售收入為600萬元,購入原材料300萬元,進項稅額為51萬元,無上期留抵稅額。小張的答案:小張:本期應納增值稅額51萬元【銷售額未分別核算:600×17%-51=51萬元】小王的答案:小王:本期應納增值稅額:20.4萬元【銷售額分別核算:600×40%×17%-(51-51×60%)=20.4萬元】 這個為什么是乘40%和60%?
答: 您好,這個題目給的條件不完整,應該加一個條件,軍工產品銷售額占60%,民用產品銷售額占40%。并且是分別核算的。那么乘以40%和60%就對了。
企業(yè)(一般納稅人),生產軍工產品也生產民用產品,10月份銷售收入為600萬元,購入原材料300萬元,進項稅額為51萬元,無上期留抵稅額。本期應納增值稅額怎么計算?
答: 銷售額分別核算:600×40%×17%-(51-51×60%)=20.4萬元:為什么是乘40%和60%?
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,請教:一般納稅人,上月有留抵稅,本月做憑證時,在轉出未交增值稅時:銷項“一”進項,還要一并“一”上期留抵稅額?即:轉出未交增值稅額=銷項一進項一留抵?
答: 你好? 你還得減去 留抵進項稅的? ?來計算應交增值稅的? ? ?


王雁鳴老師 解答
2017-11-28 20:01