
企業(yè)(一般納稅人),生產(chǎn)軍工產(chǎn)品也生產(chǎn)民用產(chǎn)品,10月份銷售收入為600萬元,購入原材料300萬元,進(jìn)項稅額為51萬元,無上期留抵稅額。小張的答案:小張:本期應(yīng)納增值稅額51萬元【銷售額未分別核算:600×17%-51=51萬元】小王的答案:小王:本期應(yīng)納增值稅額:20.4萬元【銷售額分別核算:600×40%×17%-(51-51×60%)=20.4萬元】 這個為什么是乘40%和60%?
答: 您好,這個題目給的條件不完整,應(yīng)該加一個條件,軍工產(chǎn)品銷售額占60%,民用產(chǎn)品銷售額占40%。并且是分別核算的。那么乘以40%和60%就對了。
企業(yè)(一般納稅人),生產(chǎn)軍工產(chǎn)品也生產(chǎn)民用產(chǎn)品,10月份銷售收入為600萬元,購入原材料300萬元,進(jìn)項稅額為51萬元,無上期留抵稅額。本期應(yīng)納增值稅額怎么計算?
答: 銷售額分別核算:600×40%×17%-(51-51×60%)=20.4萬元:為什么是乘40%和60%?
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,請教:一般納稅人,上月有留抵稅,本月做憑證時,在轉(zhuǎn)出未交增值稅時:銷項“一”進(jìn)項,還要一并“一”上期留抵稅額?即:轉(zhuǎn)出未交增值稅額=銷項一進(jìn)項一留抵?
答: 你好? 你還得減去 留抵進(jìn)項稅的? ?來計算應(yīng)交增值稅的? ? ?


王雁鳴老師 解答
2017-11-28 20:01