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宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2023-03-27 16:01

遞延所得稅資產(chǎn)中關(guān)于租賃資產(chǎn)會計與稅務(wù)的差異應(yīng)記入遞延所得稅二級科目名稱是什么？

宋生老師 解答

2023-03-27 16:06

你好！遞延所得稅費用是“所得稅費用”的二級科目，屬于損益類科目，產(chǎn)生于稅會之間的暫時性差異。

心態(tài)好的香蕉 追問

2023-03-27 16:13

我不知道這個暫時性差異應(yīng)記賬遞延所得稅資產(chǎn)的二科目名稱是什么？填加會計二級科目的名稱用

心態(tài)好的香蕉 追問

2023-03-27 16:16

像資產(chǎn)減值可計入遞 延所得稅資產(chǎn)\減值準備，那么這個新準則下租賃使用資產(chǎn)，其產(chǎn)生的暫時性差異我應(yīng)該記入遞延所得稅資產(chǎn)下面的二級科目名稱是什么？

宋生老師 解答

2023-03-27 16:16

你好，這個是所得稅費用-遞延所得稅資產(chǎn)，等于遞延所得稅資產(chǎn)本身就是2級科目。

心態(tài)好的香蕉 追問

2023-03-27 16:17

不是的，遞延所得稅資產(chǎn)是個資產(chǎn)類科目，不是所得稅費下面的遞延所得稅費用

宋生老師 解答

2023-03-27 16:21

你好!明白了，你這個可以計入到，遞延所得稅資產(chǎn)-租賃資產(chǎn)差異

心態(tài)好的香蕉 追問

2023-03-27 16:22

哦。好的謝謝您 ！

宋生老師 解答

2023-03-27 16:23

你好，不用客氣的了。

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同學(xué)，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延收益是指尚待確認的收入或收益，也可以說是暫時未確認的收益，它是權(quán)責發(fā)生制在收益確認上的運用，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應(yīng)當沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益，如拆遷的政府補貼，需要先進資產(chǎn)，分年度確認收入。 遞延所得稅是當企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會計上的利潤總額出現(xiàn)時間性差異時，為調(diào)整核算差異，可以賬面利潤總額計提所得稅，作為利潤總額列支，并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應(yīng)交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產(chǎn)，就是未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應(yīng)交所得稅的金額。 遞延所得稅負債主要指： 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債； 二、本科目應(yīng)當按照應(yīng)納稅暫時性差異項目進行明細核算； 三、遞延所得稅負債的主要賬務(wù)處理。
2020-05-22 15:39:28
遞延所得稅費用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
學(xué)員你好，請您重新在平臺發(fā)布您的具體問題（不是在此條回復(fù)），會有老師為你解答
2021-03-03 11:35:43
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