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送心意

李愛文老師

職稱會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-11-28 15:45

是否開具發(fā)票給供應(yīng)商呢?

張老師 追問

2017-11-28 15:46

沒有開?。。。。。?!。。。。。

李愛文老師 解答

2017-11-28 15:49

一、那就是可以沖減原材料(或庫存商品) 
借:原材料(庫存商品)   負(fù)數(shù) 
貸:應(yīng)付賬款    負(fù)數(shù) 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)    正數(shù) 
二、收到款時(shí) 
借:銀行存款 
貸:應(yīng)付賬款

張老師 追問

2017-11-28 15:54

老師,如果是返利沖減應(yīng)付款了呢?

李愛文老師 解答

2017-11-28 16:08

一、那就是可以沖減原材料(或庫存商品) 
借:原材料(庫存商品) 負(fù)數(shù) 
貸:應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 正數(shù) 
那就是第一筆分錄就可以了

張老師 追問

2017-11-28 16:13

老師,按你說的第一筆分錄做完,月末結(jié)賬損益怎么做?

李愛文老師 解答

2017-11-28 16:15

這個(gè)不涉及到損益科目,不結(jié)轉(zhuǎn)損益

張老師 追問

2017-11-28 16:17

這些返利的商品已經(jīng)銷售出去了,之前按原價(jià)銷售出去的成本不用沖回嗎

李愛文老師 解答

2017-11-28 16:19

那就是根據(jù)產(chǎn)品的銷售情況再結(jié)轉(zhuǎn)成本,就是減少了這些產(chǎn)品的銷售成本(如果有銷售時(shí),可以將這個(gè)銷售成本調(diào)減) 
借: 主營業(yè)務(wù)成本   負(fù)數(shù) 
借:庫存商品    負(fù)數(shù)

張老師 追問

2017-11-28 16:41

老師,我做了入庫調(diào)整單,生成的憑證是借:庫存商品 負(fù)數(shù),貸什么科目了呢?

李愛文老師 解答

2017-11-28 16:43

借:庫存商品   負(fù)數(shù) 
貸:應(yīng)付賬款   負(fù)數(shù) 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

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是否開具發(fā)票給供應(yīng)商呢?
2017-11-28 15:45:18
你銷售的貨款是嗎 開了發(fā)票嗎
2019-09-16 15:59:19
你之前做啥科目現(xiàn)在就沖回就可以。
2018-12-19 14:50:57
你好,借;銀行存款,貸;預(yù)付賬款等科目
2020-07-03 15:21:17
貨到票未到暫顧入庫。 貨到票未到,暫估入庫。 借庫存商品。貸銀行存款。
2021-09-26 12:54:20
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