張老師 追問

2017-11-28 15:46

沒有開?。。。。。。?。。。。。

李愛文老師 解答

2017-11-28 15:49

一、那就是可以沖減原材料（或庫(kù)存商品） 
借：原材料（庫(kù)存商品）   負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)付賬款    負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）    正數(shù) 
二、收到款時(shí) 
借：銀行存款 
貸：應(yīng)付賬款

張老師 追問

2017-11-28 15:54

老師，如果是返利沖減應(yīng)付款了呢？

李愛文老師 解答

2017-11-28 16:08

一、那就是可以沖減原材料（或庫(kù)存商品） 
借：原材料（庫(kù)存商品） 負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 正數(shù) 
那就是第一筆分錄就可以了

張老師 追問

2017-11-28 16:13

老師，按你說的第一筆分錄做完，月末結(jié)賬損益怎么做？

李愛文老師 解答

2017-11-28 16:15

這個(gè)不涉及到損益科目，不結(jié)轉(zhuǎn)損益

張老師 追問

2017-11-28 16:17

這些返利的商品已經(jīng)銷售出去了，之前按原價(jià)銷售出去的成本不用沖回嗎

李愛文老師 解答

2017-11-28 16:19

那就是根據(jù)產(chǎn)品的銷售情況再結(jié)轉(zhuǎn)成本，就是減少了這些產(chǎn)品的銷售成本（如果有銷售時(shí)，可以將這個(gè)銷售成本調(diào)減） 
借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   負(fù)數(shù) 
借：庫(kù)存商品    負(fù)數(shù)

張老師 追問

2017-11-28 16:41

老師，我做了入庫(kù)調(diào)整單，生成的憑證是借：庫(kù)存商品 負(fù)數(shù)，貸什么科目了呢？

李愛文老師 解答

2017-11-28 16:43

借：庫(kù)存商品   負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)付賬款   負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）