老師，建筑企業(yè)，我們掛靠別人公司一般納稅人，比如開(kāi)票100萬(wàn)，成本90萬(wàn)，企業(yè)所得稅交多少

答： 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第六十三條規(guī)定，對(duì)建筑企業(yè)，應(yīng)稅所得額按照25%的稅率計(jì)征企業(yè)所得稅，您可以計(jì)算出企業(yè)所得稅的金額應(yīng)為100萬(wàn)-90萬(wàn)乘以25%的稅率，即2.5萬(wàn)元。

建筑企業(yè)一般納稅人，別家掛靠我們家資質(zhì)，一般成本發(fā)票提供多少，稅金扣多少？管理費(fèi)扣多少？能說(shuō)得具體詳細(xì)些。比如60萬(wàn)的工程。

答： 你好。同學(xué)。 60萬(wàn)的工程，賬務(wù)上也就是你收入60萬(wàn)。 成本票提供60%左右，36萬(wàn)。工資表20%，12萬(wàn)，最好是提供勞務(wù)發(fā)票。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我掛靠的公司是乙建筑公司一般納稅人，稅率9%，比如一個(gè)項(xiàng)目，合同價(jià)是100萬(wàn)，最后乙開(kāi)發(fā)票給甲方也是100萬(wàn)，預(yù)交2%稅款1.83萬(wàn)。我們提供材料專用發(fā)票50萬(wàn)，稅率13，應(yīng)交增值稅多少，企業(yè)所得稅多少。

答： 您好，100的含稅金額，銷項(xiàng)稅額是82568.81，您50萬(wàn)含稅的的13%的進(jìn)項(xiàng)稅額是57522.12，預(yù)交了2%是18348.62，那還需要繳納增值稅是82568.81-57522.12-18348.62=6698.07,附加稅合計(jì)6698.07*12%=803.77，所得稅是小微企業(yè)，應(yīng)納稅所得稅低于100萬(wàn)的話，是（917431.19-442477.88-803.77)*25%*20%