晴天娃娃 追問

2017-11-27 19:11

哦，那就是按合同的金額，不管是否有收到這筆錢，因?yàn)椴豢赡苁盏藉X了，那做賬的時(shí)候我應(yīng)該怎么入賬，這筆錢肯定是收不回來了，以前我們把整棟租給一個(gè)公司，那個(gè)公司收有保證金5萬，現(xiàn)在我們租金也收不回來，現(xiàn)在從新跟業(yè)主簽合同，就拿這5元的保證金來抵租金，但這筆錢實(shí)際是沒有錢入賬的，我也需要開這5萬元的票，但要怎么入賬？

王雁鳴老師 解答

2017-11-27 21:12

您好，是的，錢收不回來了，建議給對(duì)方要這部分差額的發(fā)票。如果對(duì)方確認(rèn)也不給發(fā)票的，可以按實(shí)收收款金額開收入的發(fā)票吧。用保證金抵租金的，原來保證金入賬時(shí)，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：其他應(yīng)付款-保證金?，F(xiàn)開發(fā)票后，借；其他應(yīng)付款-保證金，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。

晴天娃娃 追問

2017-11-28 16:07

老師，那個(gè)保證金是別家公司收的，我們只是幫他還這部分債務(wù)，沒有錢入賬，也可以：借：現(xiàn)金或銀行存款嗎？ 貸其他應(yīng)付款-保證金嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-11-28 17:18

您好，不行的，應(yīng)該是，借：其他應(yīng)收款-另一家公司，貸：其他應(yīng)付款-保證金。

晴天娃娃 追問

2017-11-28 17:45

知道了，謝謝老師！剛開始為這個(gè)傷了不少腦力！