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送心意

陳靜老師

職稱,中級會計師

2017-11-27 11:28

你好!首先是計提工資的會計分錄,可根據(jù)員工所在部門記入相應的費用里即可: 
借:銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額 
       貸:應付職工薪酬/工資總額 
其次繳納社保,公司幫員工代墊社會保險的會計分錄: 
借:銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額/社保保險(企業(yè)繳納) 
       銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額/公積金(企業(yè)繳納) 
       其他應收款---社會保險費(個人繳納部份) 
              其他應收款---公積金(個人繳納部份) 
              應交稅費---應交個人所得稅 
              貸:銀行存款 
最后是發(fā)放工資,就要把公司代墊的社會保險收回的會計分錄: 
借:應付職工薪酬/工資總額 
       貸:其他應收款---社會保險費(個人繳納部份) 
              其他應收款---公積金(個人繳納部份) 
              應交稅費---應交個人所得稅 
              銀行存款

故鄉(xiāng)的云 追問

2017-11-28 09:44

其他應收款?新會計準則應付職工薪酬下明細科目有社會保險,可不可以通過應付職工薪酬來核算?

陳靜老師 解答

2017-11-28 10:09

你好!可以通過應付職工薪酬來核算的.

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相關(guān)問題討論
我給您列一個計提工資、社保和公積金的整體分錄,哪里有疑問,我們再交流。 計提工資和社保時(公積金參照社保) 借:管理費用等--工資/社保(公司負擔部分的社保) 貸:應付職工薪酬--工資/社保 實際發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬--工資 貸:其他應付款--社保(個人負擔部分的社保) 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時 借:應付職工薪酬--社保 其他應付款--社保(個人負擔部分的社保) 貸:銀行存款
2019-01-02 15:36:55
你好, 計提:借:管理費用——社保 貸:應付工資薪酬——社保 上交,借:應付職工薪酬 ——社保 其他應付款 ——社保 貸:銀行存款
2019-12-08 17:30:45
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款
2021-08-01 16:06:31
一、計提社保 借:管理費用——社保費用 借:銷售費用——社保費用 借:生產(chǎn)成本——直接人工 借:制造費用——社保費用 貸:應付職工薪酬——社保費 二、交社保 借:應付職工薪酬——社保費 借:其他應收款——個人社保費 貸:銀行存款
2018-04-04 12:04:09
你好,個人承擔的社保不用計提,單位部分計提:借管理費用-職工社保 貸應付職工薪酬-職工社保 繳納時借應付職工薪酬--職工社保 (單位部分)借其他應付款(或其他應收款)--個人社保(個人承擔部分) 借 貸銀行存款
2019-01-24 12:47:34
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