- 送心意
陳靜老師
職稱: ,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-11-27 11:28
你好!首先是計(jì)提工資的會(huì)計(jì)分錄,可根據(jù)員工所在部門記入相應(yīng)的費(fèi)用里即可:
借:銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額
貸:應(yīng)付職工薪酬/工資總額
其次繳納社保,公司幫員工代墊社會(huì)保險(xiǎn)的會(huì)計(jì)分錄:
借:銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額/社保保險(xiǎn)(企業(yè)繳納)
銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額/公積金(企業(yè)繳納)
其他應(yīng)收款---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人繳納部份)
其他應(yīng)收款---公積金(個(gè)人繳納部份)
應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
最后是發(fā)放工資,就要把公司代墊的社會(huì)保險(xiǎn)收回的會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)付職工薪酬/工資總額
貸:其他應(yīng)收款---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人繳納部份)
其他應(yīng)收款---公積金(個(gè)人繳納部份)
應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款





故鄉(xiāng)的云 追問
2017-11-28 09:44
陳靜老師 解答
2017-11-28 10:09