老師，請(qǐng)問(wèn)一下，24年12月我計(jì)提的所得稅為47萬(wàn)多，一直擺在賬上應(yīng)交稅費(fèi)的貸方，，現(xiàn)在所得稅年報(bào)算下來(lái)只需要交2000多，去年多提的46萬(wàn)多所得稅怎么做賬務(wù)處理

答： 你好，你多計(jì)提了，去年4季度的申報(bào)要去修改。然后再做匯算。

企業(yè)所得稅年報(bào)納稅調(diào)增，補(bǔ)交18年所得稅需要做分錄：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)~所得稅。借，應(yīng)交稅費(fèi)~所得稅。貸：銀行存款這么做對(duì)嗎？

答： 您好 借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

13年的年報(bào)所得稅，做到14年5月份中，現(xiàn)在怎么改分錄？ 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：本年利潤(rùn)300，貸：所得稅費(fèi)用300

答： 你好，是這個(gè)分錄 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整