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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-06-03 10:32

您好
借:利潤分配——未分配利潤
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款

富雅 追問

2019-06-03 10:36

謝謝!

bamboo老師 解答

2019-06-03 10:37

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

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您好 借:利潤分配——未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款
2019-06-03 10:32:58
您好 是的 反映在做賬當期了
2022-04-11 10:28:00
需要將錯誤計入 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交企業(yè)所得稅” 的滯納金調(diào)整到正確的科目 “營業(yè)外支出”。會計分錄如下: 借:以前年度損益調(diào)整(營業(yè)外支出 - 稅收滯納金) 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交企業(yè)所得稅(紅字) 然后,將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 - 未分配利潤”。如果涉及盈余公積,還需要調(diào)整盈余公積。假設(shè)盈余公積計提比例為 10%,會計分錄如下: 借:利潤分配 - 未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整(營業(yè)外支出 - 稅收滯納金) 借:盈余公積 - 法定盈余公積(紅字) 貸:利潤分配 - 未分配利潤(紅字) 企業(yè)所得稅年報申報 賬載金額調(diào)整:在 25 年申報企業(yè)所得稅年報時,對于滯納金項目,應(yīng)按照調(diào)整后的賬務(wù)數(shù)據(jù)填寫賬載金額。即賬載金額應(yīng)是調(diào)整到 “營業(yè)外支出” 科目的滯納金金額,確保賬載金額與實際賬務(wù)處理一致。 電子稅務(wù)局數(shù)據(jù)不一致處理:由于之前會計處理錯誤導(dǎo)致電子稅務(wù)局數(shù)據(jù)與實際不符,需要及時與主管稅務(wù)機關(guān)溝通,說明情況,提供相關(guān)的賬務(wù)調(diào)整憑證和說明材料,申請更正電子稅務(wù)局中的相關(guān)數(shù)據(jù),使其與調(diào)整后的賬載金額一致。然后按照正確的數(shù)據(jù)進行企業(yè)所得稅年報申報,在納稅調(diào)整項目明細表中,將稅收滯納金在 “稅收滯納金、加收利息” 項目中進行調(diào)增,調(diào)增金額為調(diào)整后的賬載金額。
2025-03-27 12:28:38
你好 借,以前年度損益調(diào)整 貸,應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 借,應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 貸,銀行存款 借,利潤分配一未分配利潤 貸,以前年度損益調(diào)整
2020-07-12 13:39:59
@宋老師:之前聽說如果申請退款 稅局會需要查很多東西 不想這么麻煩。 稅款留底的話需要怎樣操作?
2017-05-19 16:08:53
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