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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2017-11-21 16:25

借;應收賬款    貸;主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

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借;應收賬款 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
2017-11-21 16:25:33
一、金稅盤技術維護費的會計處理 支付時,仍應按原來的會計處理進行核算。 借:管理費用 貸:銀行存款(或現(xiàn)金) 二、 購買時稅控系統(tǒng)時的會計處理。即先按含稅金額,費用正常計入-費用或相關的資產(chǎn)科目 由于該文明確了按價稅合計直接抵減應納增值稅額,且其進項稅不得再進行抵扣,則納稅人(不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)的會計處理為: 借:固定資產(chǎn)(或管理費用) 貸:銀行存款(或現(xiàn)金) 三、月底的會計處理 由于是直接抵減的增值稅應納稅額(含簡易征收辦法的應納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額,則會計分錄為: 借:應增稅金——未交增值稅 或者 借:應交稅費-增值稅-減免稅款 貸:營業(yè)外收入
2019-07-29 11:07:31
您好,可以抵扣。分錄: 借:管理費用–維修費 應交稅費–應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款或者應付賬款
2021-10-31 13:42:12
金稅盤和稅控盤共480元的賬務處理: 購入金稅盤和報稅盤時,   借:管理費用480     貸:銀行存款/現(xiàn)金480 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)480 借:管理費用 -480 服務費280元的賬務處理: 支付技術維護費時,   借:管理費用 280     貸:銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 280 借:管理費用 -280
2019-04-10 18:13:04
借:應收帳款 貸:營業(yè)收入 應交稅費~銷
2019-01-25 16:30:25
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