雅
于2015-11-09 10:25 發(fā)布 ??1176次瀏覽
鄒老師
職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
2015-11-09 10:28
請教：公司承租個(gè)人一加油站，租金240萬，合同注明不要發(fā)票，公司自行承擔(dān)稅費(fèi)。 沒有發(fā)票，但已入帳 借：長期待攤費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款——XXX，并且每月在攤銷 這咋辦？只有年底時(shí)調(diào)整應(yīng)納稅所得額？
答： 是的，沒有發(fā)票，外賬是需要調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額的 個(gè)人建議沒有發(fā)票，在外賬中也不要計(jì)入，省的匯算清繳的時(shí)候被調(diào)整
一、籌建期間的工資按實(shí)際發(fā)放數(shù)，計(jì)入“長期待攤費(fèi)用--開辦費(fèi)”科目。二、帳務(wù)處理（一）支付工資時(shí)借：應(yīng)付工資貸：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅貸：其他應(yīng)付款--養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)(代扣職工應(yīng)交納的部分)貸：現(xiàn)金(實(shí)際發(fā)放的金額)（二）月末工資分配借：長期待攤費(fèi)用--開辦費(fèi)貸：應(yīng)付工資（三）企業(yè)負(fù)擔(dān)部分。提取勞動(dòng)保險(xiǎn)時(shí)：借：長期待攤費(fèi)用--開辦費(fèi)貸：其他應(yīng)付款--社會(huì)保障金（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險(xiǎn)）（四）交納勞動(dòng)保險(xiǎn)時(shí)借:其他應(yīng)付款--養(yǎng)老、醫(yī)療等保險(xiǎn) (單位 代扣個(gè)人應(yīng)
答： 以上是正規(guī)的做法，但是我工資實(shí)際沒要這些個(gè)人所得稅、五險(xiǎn)一金這些，就是一個(gè)工資，我做賬的時(shí)候 ，是不是就是一個(gè)工資就可以了
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
2018年我注冊，2019年4月將注銷，據(jù)統(tǒng)計(jì)，資產(chǎn)處理損益是300，負(fù)責(zé)清嘗損益是1281（其他應(yīng)付款借來的），清算稅金和附件是45，其他所得或支付（不知道此項(xiàng)包不包銷管財(cái)費(fèi)用，如果不包含此項(xiàng) 就是0），清算所得？ 免收入0不征收所得是0 ，2018度（利潤總額是-1481），請問應(yīng)納稅所得額是多少？
答： 您好，其他所得或支付，包括銷管財(cái)，清算所得，也就是應(yīng)納稅所得額，是1281+300-45-1481，再減去銷管財(cái)費(fèi)用。
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;)
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