我代開了10000元的增值稅發(fā)票，已交過個人所得稅和城建稅名項稅務，結算后從財務室全部提出，然而只有5000元的費用發(fā)票進項，剩下的5000元部分我還的補交企業(yè)稅嗎？要不補就還要找5000的進項發(fā)票是嗎

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-11-20 15:29

你好，剩下的5000需要補交企業(yè)所得稅的
是的，需要找5000的費用或成本發(fā)票來抵扣

左岸追問

2017-11-20 15:32

作為小規(guī)模企業(yè)有多少出項，就要有多少進項就不用在交企業(yè)所得稅是嗎？小規(guī)模個體是只要是把發(fā)票稅交完，不用有進項，無須在交納稅收是嗎老師

鄒老師解答

2017-11-20 15:33

你好，增值稅是不需要繳納，所得稅是根據你利潤計算繳納的，有利潤就會涉及企業(yè)所得稅的

左岸追問

2017-11-20 15:36

老師企業(yè)所得稅是按多少收的，運輸業(yè)

鄒老師解答

2017-11-20 15:36

你好，利潤總額的25%

左岸追問

2017-11-20 15:39

那5000就是算利潤是嗎老師

鄒老師解答

2017-11-20 15:40

是的，所得稅就是5000*25%

左岸追問

2017-11-20 15:43

那這樣的話就比辦一般納稅人公司的稅還要高些
一般納稅人是進項票參與17%抵扣，沒有進項部分按11%全部交稅老師

鄒老師解答

2017-11-20 15:44

你好，你說的是增值稅，所得稅是根據利潤計算的
有利潤就25%，虧損就不需要繳納的

我代開了10000元的增值稅發(fā)票，已交過個人所得稅和城建稅名項稅務，結算后從財務室全部提出，然而只有5000元的費用發(fā)票進項，剩下的5000元部分我還的補交企業(yè)稅嗎？要不補就還要找5000的進項發(fā)票是嗎

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。