- 送心意
李愛文老師
職稱: 會計師,精通Excel辦公軟件
2017-11-19 21:03
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
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貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
2017-11-19 21:03:32

你好,借;庫存商品,應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),貸;銀行存款等科目
2020-04-28 14:09:14

是的,都要記錄的了呢
2018-08-14 09:13:15

出口退稅的會計分錄如下:
1.不予免征和抵扣稅額
借:主營業(yè)務(wù)成本(出口銷售額FOB*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
2.應(yīng)退稅額:
借:應(yīng)收補貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)
3.免抵稅額:
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額)
4.收到退稅款
借:銀行存款
貨:應(yīng)收補貼款-出口退稅
2019-03-25 15:29:44

先計算當(dāng)期應(yīng)納稅額
當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項稅額-(當(dāng)期進(jìn)項稅額-當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額
其中:
當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額
出口貨物免、抵、退稅額=
出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額=6000*9%=540
當(dāng)?shù)?.項計算結(jié)果為正數(shù)時,不退稅;
當(dāng)?shù)?.項計算結(jié)果為負(fù)數(shù)時,要將第1.2.項計算結(jié)果的絕對值進(jìn)行比較,小者為當(dāng)期應(yīng)退稅額
2018-12-10 15:54:33
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