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老王老師

職稱： ,中級會計師

2017-11-18 18:09

您好，出口退稅率是0的貨物出口后，不需要在網(wǎng)上申報退稅了。取得的進項稅不可以抵扣的。如果按內(nèi)銷的話，需要開票。一般納稅人按17%的稅率計提銷項稅。出口的貨退稅率是0，進項認證了沒抵扣，可以不申請抵扣，或者抵扣后再做進項轉(zhuǎn)出處理。

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您好，出口退稅率是0的貨物出口后，不需要在網(wǎng)上申報退稅了。取得的進項稅不可以抵扣的。如果按內(nèi)銷的話，需要開票。一般納稅人按17%的稅率計提銷項稅。出口的貨退稅率是0，進項認證了沒抵扣，可以不申請抵扣，或者抵扣后再做進項轉(zhuǎn)出處理。
2017-11-18 18:09:25
年度增值稅稅負率=｛［年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額*應稅貨物適用稅率-（年度進項稅額合計-年度進項稅額轉(zhuǎn)出合計+年初留抵稅額-年末留抵稅額）］/［年度應稅貨物或勞務(wù)銷售額+免抵退貨物銷售額］｝*100％。算每月的就是月度的數(shù)據(jù)
2019-09-30 14:08:03
生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”的計算方法 　　（1）第一種情況：企業(yè)當期無購進免稅原材料 　?、儆嬎愠隹谪浳锊坏妹庹骰虻挚鄱愵~（A） 　　A＝當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率） 　　如征稅率等于退稅率的，則A＝0 　?、谟嬎惝斊趹{稅額或當期期末留抵稅額（B） 　　B＝當期內(nèi)銷貨物的銷項稅額－（當期進項稅額－當期不予免或抵的稅額（A））－上期留抵稅額 　　如B 0，則不退稅；如B ＜0，B的絕對值就是“當期期末留抵稅額”，可以退稅 　?、塾嬎惝斊诿獾滞硕愵~（C） 　　C＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率 　?、苡嬎惝斊趹硕愵~和免抵稅額 　　如當期期末留抵稅額（B）≤當期免抵退稅額（C）， 　　當期應退稅額（D）＝當期期末留抵稅額（B） 　　當期免抵稅額（E）＝當期免抵退稅額（C）－當期應退稅額（D）=C-B 　　留抵下期稅額=0 　　如當期期末留抵稅額（B）當期免抵退稅額（C）， 　　當期應退稅額（D）＝當期免抵退稅額（C）； 　　當期免抵稅額＝0 　　留抵下期的稅額=當期期末留抵稅額（B）- 當期應退稅額（D）=B-C 　?。?）第二種情況：企業(yè)當期有購進免稅原材料 　　①計算當期不得免征或抵扣稅額的“抵減額（A）” 　　A＝免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率） 　?、谟嬎惝斊诓挥璧挚刍蛲硕惖亩愵~（B） 　　B＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）－不得免征或抵扣稅額的的抵減額（A）。如征稅率等于退稅率的，則B＝0 　?、塾嬎惝斊趹{稅額或當期期末留抵稅額（C） 　　C＝當期內(nèi)銷貨物的銷項稅額－（當期進項稅額－當期不予抵扣或退稅的稅額B）－上期留抵稅額 　　如當期應納稅額（C）＞0，則不退稅；如當期應納稅額（C）0，則可以退稅，C的絕對值就是當期期末留抵稅額 　?、苡嬎忝獾滞硕愵~的抵減額（A′） 　　A′＝免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率 　　免稅購進原材料包括國內(nèi)購進免稅原材料和進料加工免稅進口的料件，進料加工免稅進口料件的價格＝貨物到岸價＋海關(guān)實征關(guān)稅和消費稅 　?、萦嬎惝斊诿獾滞硕愵~（D） 　　D＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額的抵減額（A′） 　?、抻嬎惝斊趹硕愵~和免抵稅額 　　如當期期末留抵稅額（C）≤當期免抵退稅額（D）， 　　當期應退稅額（E）＝當期期末留抵稅額（C） 　　當期免抵稅額（F）＝當期免抵退稅額（D）－當期應退稅額（E）=D-C 　　留抵下期稅額=0 　　如當期期末留抵稅額（C）當期免抵退稅額（D）， 　　當期應退稅額（E）＝當期免抵退稅額（D）； 　　當期免抵稅額＝0 　　留抵下期的稅額=當期期末留抵稅額（C）- 當期應退稅額（E）=C-D 　　免抵退稅的計算與出口銷售額的比重沒有關(guān)系！ 　　另外,虛機團上產(chǎn)品團購,超級便宜
2019-08-27 07:58:40
出口是免稅抵稅，申報增值稅時是沒有銷項稅額的，可以退稅，應退稅額大于留抵稅額，退稅額等于留抵稅額，當月留抵稅額68000小于應退稅額70000元，應退稅額為68000，免抵稅額為2000
2018-02-28 10:55:11
可能存在稅號問題，稅號三證合一后沒到電子口岸變更。也可能是申報數(shù)據(jù)存在問題，與實際報關(guān)金額不符；也可能是加密軟件問題
2017-07-12 10:09:20
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