老師，您好！小規(guī)模第一季度開了10萬普票，20萬的專票，10萬普票不需要交增值稅和附加稅。20萬的專票需要交增值稅和城建稅減半。這樣情況，直接在這個(gè)季度末把普票不交增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，專票交增值稅的把他轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅，和計(jì)提附加稅。還是第二季度初在處理??？

答： 答案：

老師：小規(guī)模納稅人，有自開普票和專票，均只有10多萬，是不是季度普票要達(dá)到30萬才交增值稅，專票無論多少都要交增值稅，普票季度不滿30萬的增值稅借轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

答： 你好，不是的，是季度專票+普票超過30萬，普票部分也要納稅

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好，小規(guī)模納稅人季度免30萬增值稅，我只開了一萬元普票，計(jì)提的應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，這樣還需要計(jì)提所得稅和附加稅嗎？

答： 你好， 如果有利潤，需要計(jì)提企業(yè)所得稅的 附加稅就不用計(jì)提了