請問老師,高新技術(shù)企業(yè)2022年1季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時可以做研發(fā)費的加計扣除嗎、
無語的蝸牛
于2023-03-13 14:31 發(fā)布 ??1917次瀏覽
- 送心意
齊惠老師
職稱: 會計師
2023-03-13 14:42
可以,按照《企業(yè)所得稅法實施條例》第十三條規(guī)定,高新技術(shù)企業(yè)2020年1季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時,可以通過加計扣除研發(fā)費用。加計扣除的研發(fā)費用,是指企業(yè)在當期實際發(fā)生且符合相關(guān)標準的研發(fā)活動費用,包括研發(fā)人員的工資、獎金、福利費、研發(fā)設(shè)備購置費、試制費、專利權(quán)使用費等。加計扣除的幅度是企業(yè)當期應(yīng)納稅所得額的20%,但不得超過企業(yè)當期實際發(fā)生的研發(fā)費用,且最高不得超過企業(yè)當期應(yīng)納稅所得額的三倍。拓展知識:此外,高新技術(shù)企業(yè)還可以享受一定的稅收優(yōu)惠,如按照《企業(yè)所得稅法實施條例》第十四條規(guī)定,高新技術(shù)企業(yè)的利潤總額可以按照50%的稅率征收企業(yè)所得稅。
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可以,按照《企業(yè)所得稅法實施條例》第十三條規(guī)定,高新技術(shù)企業(yè)2020年1季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時,可以通過加計扣除研發(fā)費用。加計扣除的研發(fā)費用,是指企業(yè)在當期實際發(fā)生且符合相關(guān)標準的研發(fā)活動費用,包括研發(fā)人員的工資、獎金、福利費、研發(fā)設(shè)備購置費、試制費、專利權(quán)使用費等。加計扣除的幅度是企業(yè)當期應(yīng)納稅所得額的20%,但不得超過企業(yè)當期實際發(fā)生的研發(fā)費用,且最高不得超過企業(yè)當期應(yīng)納稅所得額的三倍。拓展知識:此外,高新技術(shù)企業(yè)還可以享受一定的稅收優(yōu)惠,如按照《企業(yè)所得稅法實施條例》第十四條規(guī)定,高新技術(shù)企業(yè)的利潤總額可以按照50%的稅率征收企業(yè)所得稅。
2023-03-13 14:42:17

你好??可以做研發(fā)費的加計扣除
2022-04-12 10:00:08

根據(jù)財政部 稅務(wù)總局《關(guān)于進一步完善研發(fā)費用稅前加計扣除政策的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2021年第13號 ) 的規(guī)定:“二、企業(yè)預(yù)繳申報當年第3季度(按季預(yù)繳)或9月份(按月預(yù)繳)企業(yè)所得稅時,可以自行選擇就當年上半年研發(fā)費用享受加計扣除優(yōu)惠政策,采取“自行判別、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤鞭k理方式。
符合條件的企業(yè)可以自行計算加計扣除金額,填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》享受稅收優(yōu)惠,并根據(jù)享受加計扣除優(yōu)惠的研發(fā)費用情況(上半年)填寫《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》(A107012)?!堆邪l(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》(A107012)與相關(guān)政策規(guī)定的其他資料一并留存?zhèn)洳椤?企業(yè)辦理第3季度或9月份預(yù)繳申報時,未選擇享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策的,可在次年辦理匯算清繳時統(tǒng)一享受?!?綜上,企業(yè)只能在第3季度預(yù)繳申報時,申報研發(fā)費用加計扣除,第1、2季度不可以申報。
2021-08-11 11:53:39

一、預(yù)繳申報從2022年3季度企業(yè)所得稅申報時,就可以享受研發(fā)費用的加計扣除,四季度也是可以享受的
2023-05-09 16:03:43

是的,學(xué)員。根據(jù)我國的相關(guān)稅收政策,高新技術(shù)企業(yè)在季度所得稅申報時,可以享受研發(fā)費用加計扣除的優(yōu)惠政策。具體來說,企業(yè)的研發(fā)費用,無論是否形成無形資產(chǎn),均可在稅前全額扣除。如果未形成無形資產(chǎn)的,還可以按照研發(fā)費用的75%的額度進行加計扣除。
2023-07-21 16:16:02
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