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楊家續(xù)老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

2023-03-12 01:05

您好！這里的賬面價(jià)值=400
未來可抵扣金額為400
計(jì)稅基礎(chǔ)=400-400=0
差異=400-0=400
屬于可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

悅耳的黑貓 追問

2023-03-12 01:15

答案是這個(gè)，不懂

楊家續(xù)老師 解答

2023-03-12 15:29

您好！這個(gè)題目若人為設(shè)定以后期間400可按680抵扣的話，這個(gè)算法倒也沒什么，但是通常都是按400來確認(rèn)遞延，相關(guān)的實(shí)務(wù)中也未見過類似的情況

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這里形成的是永久性差異，只有符合稅法規(guī)定的2800萬是可以稅前扣除的，剩余的200萬是直接納稅調(diào)增的，產(chǎn)生的是永久性差異，這里其實(shí)根本沒有必要比較計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值。
2019-08-01 13:21:04
同學(xué)，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值-未來可以扣。。。如果不能扣，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值 同學(xué)，你還是重新學(xué)一遍吧！這些都是基礎(chǔ)概念！
2019-07-12 19:20:26
您好！這里的賬面價(jià)值=400 未來可抵扣金額為400 計(jì)稅基礎(chǔ)=400-400=0 差異=400-0=400 屬于可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2023-03-12 01:05:13
你好,填10萬.計(jì)稅基礎(chǔ)和原值一樣的
2022-01-10 15:00:48
你好同學(xué)，這里有詳盡的解答，請查看： https://xue.baidu.com/okam/pages/strategy-tp/index?strategyId=135122922926512&source=natural
2022-10-30 21:28:19
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