昌昌 追問

2017-11-09 11:28

是的，所得稅是核定征收的（按收入征收），成本基本沒有正式發(fā)票？這個(gè)怎么做分錄？（需要開發(fā)票給甲方，成本入賬直接用報(bào)價(jià)單（自己做的）或者是供應(yīng)商給的報(bào)價(jià)表可以么？）

宋生老師 解答

2017-11-09 11:30

您好！核定征收的可以不用發(fā)票。你可以自己做單

昌昌 追問

2017-11-09 11:38

那一般我們是先開發(fā)票給的甲方，都是墊款做的項(xiàng)目，所得稅是季報(bào)的，那么成本的話，是開發(fā)票的時(shí)候就做呢，還是等季末一起做成本分錄。（發(fā)票有時(shí)候是開部分款項(xiàng)的，最終的成本也是項(xiàng)目完成后才會(huì)有確定數(shù)據(jù)，比如合同金額是80萬，可能會(huì)先開個(gè)40萬，成本暫時(shí)也沒有確定數(shù)據(jù)，那么這個(gè)分錄要怎么做？發(fā)票已經(jīng)開出）

宋生老師 解答

2017-11-09 11:39

您好！你確認(rèn)收入的時(shí)候才做成本，成本跟收入配比

昌昌 追問

2017-11-09 11:45

但是我們已經(jīng)先開出發(fā)票了呀？（未收到款項(xiàng)），開出發(fā)票了，是不是就是確認(rèn)收入了？這時(shí)就是要做成本么？分錄這么做：借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅；成本：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款（還是貸：其他應(yīng)付款），等實(shí)際支付的時(shí)候，借，應(yīng)付賬款，貸，銀行存款

宋生老師 解答

2017-11-09 11:46

您好！是的。就是這樣做。開了發(fā)票確認(rèn)了收入就要做成本