晨希 追問(wèn)

2017-11-09 10:38

老師，一般納稅人，這兩項(xiàng)只能做成本是吧，影響所得稅是吧，對(duì)增值稅沒(méi)有影響吧？是法人自己付的款，我可寫寫成貸：其他應(yīng)付款  嗎？

鄒老師 解答

2017-11-09 10:40

你好，是的 
取得票據(jù)可以計(jì)算抵扣增值稅的 
貸方用其他應(yīng)付款

晨希 追問(wèn)

2017-11-09 10:44

老師，國(guó)有土地出讓的款以及支付財(cái)政局的出讓金，這兩筆取是要取得增值稅專用發(fā)票才是都能抵扣增值稅嗎？一定是要一般納稅人嗎？小規(guī)模的房地產(chǎn)企業(yè)能抵扣嗎？

鄒老師 解答

2017-11-09 10:45

你好，有出讓金單據(jù)就可以計(jì)算抵扣，需要是一般納稅人，小規(guī)模是無(wú)法抵扣的

晨希 追問(wèn)

2017-11-09 10:54

老師，出讓金單據(jù)是3月份的， 但我公司一直沒(méi)有動(dòng)工及做賬，一直都還沒(méi)申報(bào)，所以國(guó)稅系統(tǒng)還是小規(guī)模按次申報(bào)的。那這張單據(jù)到時(shí)有房屋銷售款時(shí)是無(wú)法抵扣增值稅的是嗎？到時(shí)開給購(gòu)房的發(fā)票是普通發(fā)票的，也不能抵扣嗎？還有購(gòu)國(guó)有土地的價(jià)格（單據(jù)上寫的是國(guó)有土地出讓，沒(méi)有寫拆遷的）寫的借：開發(fā)成本-土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)-土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)。土地出讓金寫借：開發(fā)成本-土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)-土地出讓金。我這樣寫二級(jí)及三級(jí)科目行嗎？

鄒老師 解答

2017-11-09 10:55

你好，無(wú)法抵扣的 
小規(guī)模無(wú)法抵扣 
可以這樣設(shè)置明細(xì)科目核算