霸氣的帥哥 追問

2023-03-08 10:43

生產(chǎn)型企業(yè)出口退稅，已經(jīng)做了免抵退稅申報了，對應(yīng)原料的進項是不是要做進項稅額轉(zhuǎn)出。

樸老師 解答

2023-03-08 10:49

同學你好
對的

要做進項轉(zhuǎn)出

霸氣的帥哥 追問

2023-03-08 11:15

生產(chǎn)型企業(yè)出口退稅，已經(jīng)做了免抵退稅申報了，對應(yīng)原料的進項是不是要做進項稅額轉(zhuǎn)出，對應(yīng)的進項轉(zhuǎn)出額怎樣核算

樸老師 解答

2023-03-08 11:18

同學你好
對的
要轉(zhuǎn)出

霸氣的帥哥 追問

2023-03-08 11:27

轉(zhuǎn)出金額怎樣算

樸老師 解答

2023-03-08 11:35

借:主營業(yè)務(wù)成本--出口銷售
貸: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)
出口退稅部分記為其他應(yīng)收款:
借:其他應(yīng)收款-出口退稅或應(yīng)收出口退稅
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅)
根據(jù)當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)