小米粒 追問

2017-11-10 12:51

老師，我們公司是一般納稅人，08年收對方單位預付款179000，入預收賬款貸方，一直掛賬到現(xiàn)在，對方不要求我們開發(fā)票，公司現(xiàn)在把這筆款轉為無票收入，請問這個分錄借貸方該怎么做呢？

王雁鳴老師 解答

2017-11-08 18:41

您好，無票收入，與有票收入一樣的做分錄，報稅時申報表有無票收入欄的填寫到此欄，沒有無票收入欄的，與開票收入合并申報。

王雁鳴老師 解答

2017-11-09 18:26

您好，要在國稅申報增值稅，填寫增值稅申報表時填列。無票收入在做賬時，用收款單，銷售出庫單作為原始憑證即可。

王雁鳴老師 解答

2017-11-10 14:24

您好，建議，借；預收賬款，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。