yy 追問

2023-03-08 09:25

練習(xí)2的最后一個(gè)

小鎖老師 解答

2023-03-08 09:27

您好，可以發(fā)一下文字嗎，圖片這邊打不開這會

yy 追問

2023-03-08 09:33

某公司自行建造倉庫一座，購入為工程準(zhǔn)備的各種物資280 000元，支付的增值稅額為47 600元，實(shí)際領(lǐng)用工程物資（含增值稅）234 000元，剩余物資轉(zhuǎn)作企業(yè)存貨；另外還領(lǐng)用了企業(yè)生產(chǎn)用的原材料一批，實(shí)際成本為40 000元，應(yīng)轉(zhuǎn)出的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為6 800元；支付工程人員工資60 000元，企業(yè)輔助生產(chǎn)車間為工程提供有關(guān)勞務(wù)支出12 000元，工程完工交付使用，根據(jù)上述資料編制會計(jì)分錄。

yy 追問

2023-03-08 09:33

剩余物資轉(zhuǎn)作企業(yè)存貨的會計(jì)分錄和計(jì)算，進(jìn)項(xiàng)稅的稅率是多少

yy 追問

2023-03-08 09:35

1）購入為工程準(zhǔn)備的物資       
  借：工程物資             327 600
    貸：銀行存款               327 600
（2）工程領(lǐng)用物資
  借：在建工程—建筑工程        234 000
    貸：工程物資               234 000
（3）工程領(lǐng)用原材料
  借：在建工程—建筑工程         46 800
    貸：原材料                 40 000
      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）   6 800

yy 追問

2023-03-08 09:36

（4）支付工程人員工資      
  借：在建工程—建筑工程        60 000
    貸：應(yīng)付職工薪酬             60 000
（5）輔助生產(chǎn)車間為工程提供的勞務(wù)支出
  借：在建工程—建筑工程        12 000
    貸：生產(chǎn)成本—輔助生產(chǎn)成本        12 000
（6）工程完工交付使用
  借：固定資產(chǎn)             352 800
    貸：在建工程—建筑工程           352 800

yy 追問

2023-03-08 09:36

（7）剩余工程物資轉(zhuǎn)作企業(yè)存貨
  借：原材料               80 000
    應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  13 600
    貸：工程物資                93 600

yy 追問

2023-03-08 09:37

第七個(gè)的增值稅計(jì)算

小鎖老師 解答

2023-03-08 09:38

那不是這樣的哈，實(shí)際領(lǐng)用不含稅234000/1.17=200000   然后剩余部分進(jìn)項(xiàng)稅47600-200000/280000*47600=13600