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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務(wù)師/中級會計師

2017-11-07 13:59

你好!做收入的時候貸方應(yīng)交稅費(fèi)0應(yīng)交增值稅就是計提了。

微笑的鉛筆 追問

2017-11-07 14:07

我這里是房地產(chǎn)企業(yè),現(xiàn)在的款項全部在預(yù)收款里面,還沒有轉(zhuǎn)收入,這種情況要怎么弄呢,上個季度交的增值稅我還沒有入賬呢

宋生老師 解答

2017-11-07 14:08

您好!房地產(chǎn)收到預(yù)付款就要預(yù)繳稅金。至于你什么時候入收入,看你什么時候過戶或者開發(fā)票

微笑的鉛筆 追問

2017-11-07 14:24

那么我交的增值稅直接入到預(yù)交稅金科目嗎?等開出發(fā)票做到什么科目呢,第一次弄增值稅,真心搞不清楚

宋生老師 解答

2017-11-07 14:25

您好!預(yù)繳的增值稅稅款,可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減,抵減不完的,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。納稅人以預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額,應(yīng)以完稅憑證作為合法有效憑證。 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 
  貸:銀行存款 
月份終了,將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
  貸:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 
本身這個就麻煩你還涉及到這種業(yè)務(wù)的,一時之間搞不懂很正常

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借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅
2024-02-13 23:17:49
你好,是一般納稅人的賬務(wù)處理?
2019-02-14 13:22:18
你好,1、計提時: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
2019-05-06 11:05:05
你好,是小規(guī)模還是一般納稅人?
2019-06-03 17:23:15
你好 增值稅不計提 做收入的時候就做增值稅 借方應(yīng)收賬款或者銀行貸方主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2019-04-03 09:42:19
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