微笑的鉛筆 追問

2017-11-07 14:07

我這里是房地產(chǎn)企業(yè)，現(xiàn)在的款項全部在預(yù)收款里面，還沒有轉(zhuǎn)收入，這種情況要怎么弄呢，上個季度交的增值稅我還沒有入賬呢

宋生老師 解答

2017-11-07 14:08

您好！房地產(chǎn)收到預(yù)付款就要預(yù)繳稅金。至于你什么時候入收入，看你什么時候過戶或者開發(fā)票

微笑的鉛筆 追問

2017-11-07 14:24

那么我交的增值稅直接入到預(yù)交稅金科目嗎？等開出發(fā)票做到什么科目呢，第一次弄增值稅，真心搞不清楚

宋生老師 解答

2017-11-07 14:25

您好！預(yù)繳的增值稅稅款，可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。納稅人以預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額，應(yīng)以完稅憑證作為合法有效憑證。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 
  貸：銀行存款 
月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 
本身這個就麻煩你還涉及到這種業(yè)務(wù)的，一時之間搞不懂很正常