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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2023-03-06 16:42

你好,是站在誰的角度做分錄? 

馬小芳 追問

2023-03-06 16:56

是站在銷售方角度,我想知道,我們?nèi)绻珠_票后、收款后、收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票后這三步,分別怎么做分錄呢?

鄒老師 解答

2023-03-06 16:57

你好,站在銷售方角度
開票后
借:應(yīng)收賬款 ,貸:主營業(yè)務(wù)收入 ,  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額),銀行存款(代墊運(yùn)費(fèi))
收款
借:銀行存款,貸:應(yīng)收賬款 

馬小芳 追問

2023-03-06 16:57

按理說,我們只銷售了貨款的部分,主營業(yè)務(wù)收入是不包含運(yùn)費(fèi)的,我不會做了

鄒老師 解答

2023-03-06 16:58

你好,這里的運(yùn)費(fèi),是銷售方先墊付了,然后找購買方收取嗎? 

馬小芳 追問

2023-03-06 17:02

其實是對方預(yù)先支付了這筆運(yùn)費(fèi)了,后來回款的數(shù)字沒有包含運(yùn)費(fèi)的,實際上這筆費(fèi)用是對方抵了貨款了,運(yùn)費(fèi)票是運(yùn)輸公司開給了我們

鄒老師 解答

2023-03-06 17:03

你好,運(yùn)費(fèi)本來是你們負(fù)擔(dān),但是  是對方先墊付了,是這個情況嗎? 

馬小芳 追問

2023-03-06 17:06

是的,所以他們回款時候就少那一筆運(yùn)費(fèi)了,那咱們的第一個分錄是不是得修改?我們沒有收到款項

鄒老師 解答

2023-03-06 17:07

你好,站在銷售方角度
開票后
借:應(yīng)收賬款 ,貸:主營業(yè)務(wù)收入 ,  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
收款
借:銀行存款,貸:應(yīng)收賬款 
收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票后
借:銷售費(fèi)用,貸:應(yīng)收賬款 

馬小芳 追問

2023-03-06 17:10

老師,那第一筆分錄包含運(yùn)費(fèi)嗎?可是我實際上收入不包含運(yùn)費(fèi)吧?是不是這筆運(yùn)費(fèi)是成本了?

鄒老師 解答

2023-03-06 17:11

你好,第一筆分錄是收入,是不包括運(yùn)費(fèi)金額的

馬小芳 追問

2023-03-06 17:13

可是我的銷售發(fā)票是包含全部金額的,這樣只做貨款,導(dǎo)致分錄不平吧?

鄒老師 解答

2023-03-06 17:14

你好,請看我們之前的描述
這個說明,收入的金額根本不需要包括運(yùn)費(fèi)啊 

馬小芳 追問

2023-03-06 17:17

但是對方要求我們開票金額包含運(yùn)費(fèi),而且已經(jīng)開票了,一直都這樣的模式,我有點(diǎn)搞不清所以不知道怎么做分錄。麻煩老師了

鄒老師 解答

2023-03-06 17:18

你好,這個運(yùn)費(fèi)不是你們的收入,不應(yīng)當(dāng)在銷售貨物里面開具發(fā)票給對方啊 

馬小芳 追問

2023-03-06 17:23

我的理解是他們幫我們墊付了運(yùn)費(fèi),回款時候抵了運(yùn)費(fèi)了,實際上這個運(yùn)費(fèi)是我們最終負(fù)擔(dān)了,然后物流公司給我們開了票,可是如果開票金額不包含這個運(yùn)費(fèi)的話,也不太對感覺

鄒老師 解答

2023-03-06 17:24

你好,這個運(yùn)費(fèi)不是你們的收入,不應(yīng)當(dāng)在銷售貨物里面開具發(fā)票給對方
這個運(yùn)費(fèi)只是你們的費(fèi)用,對方幫你們墊付了而已 

馬小芳 追問

2023-03-06 17:26

好的,我再去看看我們的業(yè)務(wù)。感謝老師耐心解答。

鄒老師 解答

2023-03-06 17:26

祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對我的回復(fù)及時予以評價,謝謝。

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相關(guān)問題討論
你好,是站在誰的角度做分錄??
2023-03-06 16:42:54
你好,這個運(yùn)費(fèi)發(fā)票是由提供運(yùn)輸?shù)墓鹃_給你們。
2024-09-24 09:19:05
你好借應(yīng)收賬款 貸銀行存款 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅額
2024-01-25 13:47:30
您好,那您公司讓貨車司機(jī)給對方開具發(fā)票就是了嘛
2021-02-04 17:22:22
你好? ?借應(yīng)付賬款,貸其他應(yīng)付款 代付運(yùn)費(fèi)?
2023-02-03 16:43:35
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