所得稅匯算清繳,補(bǔ)交稅費(fèi),如何用去年未分配利潤(rùn)做賬務(wù)處理
光玄月
于2023-03-06 13:41 發(fā)布 ??790次瀏覽
- 送心意
999
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2023-03-06 13:48
1.首先,要確認(rèn)去年未分配利潤(rùn)的金額,根據(jù)未分配利潤(rùn)的金額來(lái)計(jì)算應(yīng)補(bǔ)交的所得稅。
2.確定所得稅的基礎(chǔ)上,需要在會(huì)計(jì)賬簿中的未分配利潤(rùn)項(xiàng)目里減去應(yīng)補(bǔ)交的所得稅,同時(shí)在會(huì)計(jì)賬簿的應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目中增加應(yīng)補(bǔ)交的所得稅金額。
3.最后,應(yīng)將應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅金額上交稅務(wù)機(jī)關(guān),以便確保應(yīng)稅費(fèi)得到及時(shí)繳納。
拓展知識(shí):
企業(yè)所得稅按照所得稅法規(guī)定,應(yīng)該按照月匯繳或季匯繳,在每一期限內(nèi),企業(yè)必須按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理來(lái)確定本期應(yīng)繳稅費(fèi),以確保所得稅能夠及時(shí)匯繳。
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1.首先,要確認(rèn)去年未分配利潤(rùn)的金額,根據(jù)未分配利潤(rùn)的金額來(lái)計(jì)算應(yīng)補(bǔ)交的所得稅。
2.確定所得稅的基礎(chǔ)上,需要在會(huì)計(jì)賬簿中的未分配利潤(rùn)項(xiàng)目里減去應(yīng)補(bǔ)交的所得稅,同時(shí)在會(huì)計(jì)賬簿的應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目中增加應(yīng)補(bǔ)交的所得稅金額。
3.最后,應(yīng)將應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅金額上交稅務(wù)機(jī)關(guān),以便確保應(yīng)稅費(fèi)得到及時(shí)繳納。
拓展知識(shí):
企業(yè)所得稅按照所得稅法規(guī)定,應(yīng)該按照月匯繳或季匯繳,在每一期限內(nèi),企業(yè)必須按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理來(lái)確定本期應(yīng)繳稅費(fèi),以確保所得稅能夠及時(shí)匯繳。
2023-03-06 13:48:35

您好
請(qǐng)問單位是用的什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2021-01-19 09:55:08

你好
借;以前年度損益調(diào)整 ,貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 , 貸;銀行存款
借;利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn),貸;以前年度損益調(diào)整
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)
2019-07-15 20:30:46

您好,不是的,補(bǔ)提,借:所得稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
支付,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
2018-05-14 20:05:24

補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬,分為具體和上繳:
1、計(jì)提稅款時(shí)
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整。
2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2020-07-14 16:04:40
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