sz 追問

2023-03-03 11:26

你好，老師，有相關(guān)政策文件嗎？

meizi老師 解答

2023-03-03 11:32

你好； 這個2016.36號文件   里面參考下  

sz 追問

2023-03-03 11:39

你好，老師，這個文件里面也就視同銷售服務(wù)作了規(guī)定，但是主體并沒有包含其他個人。

meizi老師 解答

2023-03-03 11:43

你好1； 你不是以公司名義去嗎 ； 公司名義去 視同銷售；個人的話不用的  

sz 追問

2023-03-03 11:46

你好，老師，這個問題關(guān)鍵應(yīng)該在于股東的主體是自然人股東和法人股東，如果是自然人股東，那就不符合視同銷售規(guī)定是嗎？

meizi老師 解答

2023-03-03 11:51

你好1；   是的； 關(guān)鍵看 主體是誰； 個人不用的  

sz 追問

2023-03-03 11:57

你好，老師，如果是法人股東按照視同銷售，確定了增值稅計稅依據(jù)，繳納增值稅；賬務(wù)怎么處理？

meizi老師 解答

2023-03-03 12:02

你好 ；  借銷售費用貸主營業(yè)務(wù)收入； 銷項稅 ；   

sz 追問

2023-03-03 12:23

你好，老師，首先這筆業(yè)務(wù)并不滿足會計準則的收入確認條件，因為法人股東并沒有取得經(jīng)濟利益流入，金額也不可計量。其次，支付的銷項稅額，應(yīng)該是財務(wù)費用吧。這個時候我們應(yīng)該需要考慮融資利息費用在稅前扣除限額問題了吧，以及債資比限額問題，是嗎？

meizi老師 解答

2023-03-03 12:24

你好1；    計入銷售費用去 ；視同銷售 ；如果你是為了銷售業(yè)務(wù)發(fā)生的   這個貸款 ； 可以走銷售費用去   

sz 追問

2023-03-03 12:27

你好，老師，視同銷售只是稅法上確認的，但是會計準則也需要確認收入嗎？

meizi老師 解答

2023-03-03 12:30

你好；       賬上也得做分錄體現(xiàn)的 

sz 追問

2023-03-03 13:11

你好，老師，作為法人股東支付的這筆增值稅，我認為增加長期股權(quán)投資的賬面價值，應(yīng)該計入資產(chǎn)類科目，而不是損益類科目，確認收入，是嗎？但是這個時候，可能會導致增值稅申報表，利潤表收入不一致的情況。

meizi老師 解答

2023-03-03 13:12

你好；  提供貸款 ；為什么會影響長投金額； 只是公司與股東個人之間的往來借款的 

sz 追問

2023-03-03 13:15

你好，老師，這筆貸款視同銷售導致的法人股東需要支付增值稅，支付的增值稅也就是追加投資了。而不是貸款。

sz 追問

2023-03-03 13:16

我說的賬務(wù)處理是從法人股東角度出發(fā)

meizi老師 解答

2023-03-03 13:16

你好；    你們支付稅費 是視同銷售； 跟你追加投資  沒有關(guān)系的