平時我們公司視同銷售的已經(jīng)確認(rèn)收入了，是先確認(rèn)收入再轉(zhuǎn)成本，那么所得稅匯算清繳時還要填105010表嗎

答： 105010表是指《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表》，對于已確認(rèn)收入的銷售，一般不需要填寫105010表。首先，在確認(rèn)收入后，從收入中減去關(guān)聯(lián)交易費(fèi)用，計算出應(yīng)納稅所得額，然后根據(jù)當(dāng)期納稅義務(wù)確定應(yīng)納稅額，并繳納稅款。如果僅僅是普通銷售，而且不涉及到其他進(jìn)項(xiàng)稅額的回籠，不需要填寫105010表。但是，如果涉及到其他進(jìn)項(xiàng)稅額的回籠，就需要填寫105010表，申報稅收優(yōu)惠相關(guān)情況。

老師：咨詢下企業(yè)所得稅匯算清繳事項(xiàng)：如果日常公司視同銷售的確認(rèn)過收入和成本，匯算的時候是不是不用填寫視同銷售那個明細(xì)表？

答： 日常公司視同銷售的確認(rèn)過收入和成本，匯算的時候 不用填寫視同銷售那個明細(xì)表

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

咨詢相關(guān)匯算清繳我核查的時候發(fā)現(xiàn)增值稅申報了我們確認(rèn)的收入，但是企業(yè)所得稅預(yù)繳的時候只申報了開票收入，我匯算清繳的時候營業(yè)收入填確認(rèn)的收入還是填企業(yè)所得稅預(yù)繳時候的收入，然后再做收入調(diào)增；

答： 直接填營業(yè)收入，您這種不是納稅調(diào)增表收入調(diào)增的情況